Расчет тарифа на передачу тепловой энергии

Перечень документов, представляемых организацией для установления тарифов на тепловую энергию на регулируемый период.

1. Письменное заявление об установлении тарифов на бланке организации, подписанное руководителем организации и заверенное печатью организации.
2. Документы, обосновывающие производство и реализацию тепловой энергии
- баланс тепловой энергии, согласованный органами местного самоуправления. структура полезного отпуска тепловой энергии;
- схема теплоснабжения поселения или городского округа, утвержденная в соответствии с законодательством (Постановление Правительства РФ № 154 от 22.02.2012г.);
- данные о присоединенной нагрузке (мощности) потребителей к источникам теплоснабжения (в Гкал/час);
- договоры теплоснабжения (копии) с потребителями, в т.ч. и с предприятиями-перепродавцами (по одному для каждой группы потребителей);
- технические параметры котлов с указанием их марки, типа, состояния, места установки, производительности (Гкал/час), удельного расхода условного топлива, вид топлива, вид резервного топлива:
- технические параметры тепловых сетей, присоединенных к тепловым источникам (собственным и сторонним) с указанием наружного диаметра (в мм), протяженности в двухтрубном исполнении (в км), объема воды (мЗ), способа прокладки (подземная, надземная) и принадлежности (собственные, арендованные и др.);
- нормативы технологических потерь при передаче тепловой энергии, теплоносителя (Гкал, мЗ);
- информация (в разрезе котельных) об используемой системе теплоснабжения (открытая, закрытая, комбинированная).
3. Документы, подтверждающие статьи расходов в калькуляции на производство и передачу тепловой энергии (калькуляция представляется в электронном виде и на бумажном носителе). В случае отпуска пара потребителям необходимо представить указанные калькуляции раздельно в разрезе теплоносителей:
- расходы на производство и передачу пара (указать давление пара, по каждому виду пара),
- расходы на производство и передачу теплоэнергии в горячей воде.
Перечень статей затрат и обосновывающих материалов
1. Материалы на технологические цели
- расчет планового потребления воды на технологические цели;
- счета-фактуры на воду, распоряжения органа регулирования, устанавливающего тарифы на воду, расчет себестоимости тарифа на водоснабжение (в случае использования собственной воды);
- расчеты, обосновывающие плановые объемы отведения и очистки сточных вод;
- счета-фактуры, распоряжения органа регулирования, устанавливающего тарифы по отведению и очистке сточных вод, расчет себестоимости тарифа на водоснабжение (в случае использования собственной воды);
- расчеты планового расхода вспомогательных материалов (соль, спирт и др. химреактивы), отчет о расходах на вспомогательные материалы за предыдущий отчетный период;
- договоры поставки, счета, счета-фактуры на поставку вспомогательных материалов за текущий период.
2. Топливо на технологические цели
- договоры поставки на топливо (копии), действующие на момент представления документов
- расчеты планового потребления условного топлива и отдельных видов натурального топлива (по котельным);
- счета или счета-фактуры за поставленное топливо за текущий период;
- нормативы удельных расходов топлива на отпущенную тепловую энергию (в кгу.т./Гкал), норматив создания аварийного запаса топлива (в случае необходимости), утвержденные уполномоченным органом государственной региона;
- справку об остатках резервного топлива на 01.01.текущего года.
3. Электроэнергия
- расчеты планового расхода электрической энергии (кВт.ч.) и мощности (Квт) (по котельным) машинами и оборудованием, используемыми для производства и передачи тепловой энергии; - договоры поставки электроэнергии (копии), действующие на момент представления документов;
- счета, счета-фактуры на поставленную электрическую энергию и мощность за текущий период;
- расчеты, обосновывающие плановые расходы на приобретение электрической энергии и мощности в регулируемом периоде (по поставщикам).
4.0плата труда
- расчет планового фонда заработной платы на регулируемый период (тарифная ставка рабочего 1-го разряда, средний тарифный разряд, используемые тарифные коэффициенты, виды выплат и надбавок);
- данные о фактическом фонде заработной платы и среднемесячной оплате труда, статистическая отчетность 1 квартал текущего года (формы П-4, 1-Т) в части деятельности по производству и передаче тепловой энергии; - штатное расписание работников, коллективный договор, действующий на дату представления документов;
- расчет нормативной численности персонала по вновь вводимым, а также данные о фактической численности персонала по выбывающим объектам теплоснабжения. 5.Отчисления от оплаты труда - расчет отчислений на страховые взносы от оплаты труда.
6. Амортизация
- договоры (с приложениями), регулирующие имущественные отношения организации (хозяйственного ведения, оперативного управления и т.д.);
- расчет амортизационных отчислений в разрезе групп основных средств;
- сведения о фактических амортизационных отчислениях за предыдущий отчетный период (по данным бухгалтерского учета);
- перечень вновь введенных, а также выбывающих основных средств по состоянию на 01.01. текущего года с указанием оснований и норм амортизационных отчислений;
- отчет об использовании амортизационных отчислений; - план на регулируемый год по использованию амортизационных отчислений.
7. Текущий и капитальный ремонт
- отчеты о выполнении плана ремонтов (техническое обслуживание, капитальный и текущий ремонты) по котельным и тепловым сетям за предшествующий год и 1-й кв.

текущего года (акты выполненных работ, отраженные в бухгалтерском учете);
- планы на проведение ремонтов котельных и тепловых сетей на регулируемый год, согласованные с собственником имущества и утвержденные руководителем организации (с указанием способа выполнения ремонтов);
- документы, подтверждающие необходимость проведения данных работ (акты осмотров производственных объектов, дефектные ведомости);
- перечень материалов на проведение технического обслуживания и ремонтов, выполняемых хозяйственным способом, с указанием их наименований, прогнозной цены и расходов на регулируемый год. Документы, обосновывающие цены на указанные или аналогичные материалы, приобретенные в предшествующем и текущем годах (счета, счет-фактуры)
8. Арендная плата
- договоры аренды имущества с приложениями, расчет арендной платы;
- счета, счета-фактуры, подтверждающие оплату за 1-й кв. текущего года.
9. Покупная продукция
- расчет, обосновывающий объемы приобретения тепловой энергии у сторонних поставщиков на регулируемый год (в Гкал);
- договоры поставки тепловой энергии (копии) и дополнительные соглашения к ним, действующие на момент представления документов;
- акты, накладные, счета или счета-фактуры на покупную тепловую энергию за 1-й кв. текущего года; - расчет, обосновывающий расходы на приобретение планового количества тепловой энергии на регулируемый год.
10. Цеховые расходы
- расчет распределения цеховых расходов на регулируемый год по видам производственно-хозяйственной деятельности организации, а также между стадиями производственного процесса (производство, передача) с обоснованием применяемого метода распределения расходов;
- расшифровка фактических за предшествующий год (по данным бухгалтерского учета), ожидаемых в текущий году и расчет плановых на регулируемый год цеховых расходов организации (по отдельным статьям расходов);
- документы и расчеты на регулируемый год, обосновывающие расходы по отдельным статьям цеховых расходов, связанных с производством и передачей тепловой энергии, (договоры на выполнение работ, оказание услуг, сметы, акты, утвержденные планы проведения работ на текущий год).
11. Общеэксплуатационные расходы
- расчет распределения общеэксплуатационных расходов на регулируемый год по видам производственно-хозяйственной деятельности организации, а также между стадиями производственного процесса (производство, передача) с обоснованием применяемого метода распределения расходов;
- расшифровка фактических за предшествующий год (по данным бухгалтерского учета), ожидаемых в текущем году и расчет плановых на регулируемый год, общеэксплуатационных расходов организации (по отдельным статьям расходов):
- документы и расчеты на регулируемый год, обосновывающие расходы по отдельным статьям общеэксплуатационных расходов, связанных с производством и передачей тепловой энергии, (договоры на выполнение работ (в том числе на проведение экспертиз), оказание услуг, сметы, акты, утвержденные планы проведения работ на предшествующий и текущий годы и др.).
12. Налоги
- расчеты и документы, обосновывающие расходы организации на регулируемый год по земельному и транспортному налогам, налогу на имущество, а также платежам за загрязнение окружающей среды, связанным с производством тепловой энергии: - налоговые декларации по указанным налогам и платежам за предшествующий год и 1-й кв. (1-е полугодие) текущего года.
13. Расчеты организации на регулируемый год, обосновывающие величину прибыльной составляющее (с расшифровкой по отдельным статьям)
- документы и расчеты, обосновывающие величину расходов на оплату услуг банков (расчетно-кассовое обслуживание);
- расчеты и документы, обосновывающие расходы на уплату процентов за пользование заемными средствами. Рассматриваются проценты по кредитам, привлеченным для финансирования инвестиционных программ и закупки топлива;
- кредитные договоры (копии) с приложениями и дополнительные соглашения к ним, действующие на дату представления документов:
- документы, обосновывающие расходы на капитальные вложения с указанием источников финансирования и стоимость основных средств, приобретаемых у поставщиков (не требующих монтажа);
- план мероприятий по реконструкции и (или) модернизации источников тепловой энергии и (или) тепловых сетей; - отчет об использовании прибыли на развитие производства за предшествующий год;
- утвержденные в установленном порядке (согласованные органами местного самоуправления) инвестиционные программы организаций на регулируемый год; - отчет о выполнении инвестиционной программы за предшествующий год;
- расчеты и документы организации, обосновывающие расходы социального характера из прибыли на регулируемый год (с расшифровкой по отдельным статьям);
- действующие положения организации о выплатах социального характера, установленные организацией нормы расходов. Обоснование стоимости платных услуг (путевки, подарки и т.п.);
- расшифровка фактических расходов из прибыли социального характера за предшествующий год, 1 -й кв. текущего года (по данным бухгалтерского учета). - расчет налога на прибыль на регулируемый год;
- расчеты организации, обосновывающие величину прочих расходов из прибыли на регулируемый год с расшифровкой по отдельным статьям;
- расшифровка фактических прочих расходов из прибыли за предшествующий год и текущий год;
- формы бухгалтерского баланса и отчеты о прибылях и убытках за предшествующий год (копии);
- пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за предшествующий год;
- устав предприятия;
- учетная политика организации на текущий год (копия).