Заявление о готовящемся налоговом преступлении в качестве образца

Выкладываю заявление, которое мною поданы в указанные организации.

Авось, кто-нибудь возьмет на вооружение и подаст подобное заявление.

Авось, пригодится кому-то не из участников сообщества.

Кто напишет лучше или сможет откорректировать в лучшем варианте, тому хвала.

125993, ГСП-3, Россия, г. Москва, ул. Б. Дмитровка, д. 15а

Начальнику УФНС России по г. Москве – Управление Третьяковой Марине Викторовне

125284, г. Москва, Хорошевское шоссе, д. 12, корп. А

В Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации (Минстрой России)

127994, Москва, ул. САДОВАЯ-САМОТЕЧНАЯ, д. 10/23, стр. 1

Москва. Кремль.

Москва, ул. Ильинка, дом 23/16, подъезд 11

Заявитель:

Иванова Галина Васильевна

Адрес: 119049, г. Москва, 

ЗАЯВЛЕНИЕ

о готовящемся налоговом преступлении

22 июня 2017 года по гражданскому делу № 02-1423/2017 судья Перепечина Е.В. Замоскворецкого районного суда г. Москвы в интересах представителя ГБУ г. Москвы «Жилищник района Якиманка», ГБУ МФЦ г. Москвы намеревается совершить преступление налогового характера.

При этом судья отвергает пропуск срока исковой давности, намекнув на то, что в апелляционной инстанции он является основанием для отмены судебного решения.

Судья отклонила и заявление о привлечении специалиста государственного органа - Управления Роспотребнадзора по г. Москве, для дачи заключения по делу о защите прав потребителей, дав основание для отмены судебного решения в апелляционной инстанции.

Как выяснилось при частичном исследовании представленных подложных документов, поскольку меня на протяжении длительного времени помощник судьи не подпускает к ознакомлению с материалами дел, удерживая в своем распоряжении, не сдавая в отдел делопроизводства, истец ГБУ г. Москвы «Жилищник района Якиманка» через своих представителей злоупотребляет своим правом.

ПРЕДИСЛОВИЕ.

В суд по взысканию мнимых сумм задолженности за жилищно-коммунальные услуги (далее – ЖКУ) Жилищник района Якиманка представил незаверенные копии документов, плохо поддающиеся прочтению, имеющие к делу малозначительный характер, расчетный счет, не соответствующий транзитному счету в банке ВТБ, указанному в платежных документах.

При этом первоначальное исковое заявление включал период срока пропуска им исковой давности, поскольку предыдущая управляющая компания уже обращалась в суд с примерной суммой задолженности в порядке приказного производства.

Жилищник района Якиманка зарегистрирован 24.10.2014 г. за 5147746267895, о чем свидетельствует свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

Заходя на сайт ГБУ г. Москвы «Жилищник района Якиманка» http://gbu-yakimanka.ru/o-kompanii/, мы не обнаруживаем информации об учредительных документах:

- Уставе;

- Лицензии;

- ЕГРЮЛ ГБУ «Жилищник района Якиманка»;

- Договоре управления многоквартирными домами;

- .иных документов, раскрывающих деятельность данной организации.

В уточненном иске Жилищник района Якиманка вновь включил сумму мнимой задолженности в период с июля 2013 года по октябрь 2014 года, когда им не осуществлялась финансово-хозяйственная деятельность по обслуживанию многоквартирных домов. Какого-либо передаточного акта, на основании которого ему переданы какие-то суммы задолженности за жилищно-коммунальные услуги, в суд не представлены.

Немаловажно отметить и тот факт, что все названные исковые заявления выполнены на простом бумажном носителе, на котором не отображены реквизиты юридического лица, вследствие чего носитель не обладает признаками юридического лица, исходящего из государственного бюджетного учреждения.

Все данные обстоятельства обращают внимание на вывод о его злоупотреблениях при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности.

При таких обстоятельствах судья уклоняется от установления всех обстоятельств дела, от истребования необходимых письменных доказательств, на основании которых Жилищник района обосновывает факт наличия сумм мнимой задолженности.

В частности, акт проведенной сверки взаиморасчетов по оплаченным единым платежным документам (далее – ЕПД), ЕПД, указывающим на его неуплату.

СУЩЕСТВО ЗАЯВЛЕНИЯ.

При исследовании подложной оборотной ведомости с оплаченными ЕПД за ЖКУ была выявлена значительная разница между начислениями и платежами за ЖКУ.

Представленный акт сверки взаиморасчетов, составленный на основании ЕПД, по которым производится оплата за ЖКУ, Жилищником района Якиманка отвергается при поданном заявлении о подложности Оборотной ведомости и расчета долга, из которого следует, что с финансово-лицевого счета № выведены оплаченные денежные средства в сумме 19796,91 рублей. При указанном периоде Жилищником района Якиманка имеется переплата на сумму 369,17 рублей.

При таких обстоятельствах Жилищник района Якиманка должен был отозвать исковые заявления. Но он желает получить неправосудное решение по следующим основаниям.

Согласно представленным в суд справкам о состоянии расчетов по коду плательщика, на расчетный счет Жилищника (код поставщика за ЖКУ – 0001) поступают платежи по коду услуг 043 – «Оплата жилья» («Содержание и ремонт жилья»). Другие платежи за ЖКУ через транзитный счет поступают на расчетные счета других поставщиков: АО «Мосводоканал», Филиал № 11 «Горэнергосбыт» ПАО «МОЭК», ГКУ «ИС района Якиманка».

Данный документ ясно показывает на то обстоятельство, что на расчетный счет Жилищника района Якиманка не поступают денежные средства за горячую, холодную воду, отопление, водоотведение, оплату за которые через суд пытается взыскать на свой расчетный счет, не соответствующий транзитному счету в ЕПД, с ненадлежащего ответчика.

Главный аргумент в судах: Жилищник вам предоставляет коммунальные ресурсы, значит, вы ему должны. При этом суд не устанавливает обстоятельств дела, не требует представления каких-либо доказательств по их установлению.

При таких обстоятельствах появилось мнение о том, что Жилищник района Якиманка злоупотребляет своим правом, используя суд в качестве орудия преступления.

Впоследствии данное мнение нашло подтверждение.

Дело в том, что Жилищнику района Якиманка необходимо судебное решение для списания 38564,27 рублей, которых нет в его бухгалтерском и налоговом учете по причине того, что данная сумма сформирована в Автоматизированной системе управления «Информационное обеспечение деятельности ЕИРЦ» (далее - АСУ ЕИРЦ) сотрудниками ГБУ МФЦ района Якиманка.

Из этого следует, что Жилищник района Якиманка по подложным документам присвоил мнимую сумму задолженности в целях использования, как я могу предполагать, налоговой льготы в целях уменьшения доходов на сумму произведенных расходов.

Важно отметить, что два юридических лица используют одну и ту же мнимую сумму задолженности в целях уменьшения доходов на сумму произведенных расходов.

Дело в том, что сотрудники Жилищника района Якиманка пользуются в офисе горячей, холодной водой, отоплением, водоотведением. Оплату за потребленный объем коммунальных ресурсов его сотрудниками он оплачивает из источников финансирования по статье «Оплата жилья» («Содержание и ремонт жилья»).

Вследствие неправомерных действий сотрудники Жилищник района Якиманка и ГБУ МФЦ района Якиманка создают хозяйственные операции по недостоверным первичным учетным документам на одну и ту же сумму, неправомерно относят расходы, уменьшая налогооблагаемую базу по налогу на прибыль при отсутствующих первичных учетных документах, подтверждающих сальдо.

Сотрудники ГБУ МФЦ района Якиманка преднамеренно допускают арифметические ошибки в АСУ ЕИРЦ путем отражения неверных начислений и сумм платежей, влекущих безосновательное начисление сумм задолженности, вследствие чего снижается налог на прибыль, незаконно применяется льгота по переносу убытков.

Приведем примерный расчет по одному многоквартирному дому. На сайте Жилищника района Якиманка http://gbu-yakimanka.ru/ , который в настоящее время не отражается, было указано количество сотрудников в пределах 380 человек.

Норматив потребления 1 человеком в месяц в Москве составляет:

- горячей воды – 4,745 куб.м. в месяц;

- холодной воды – 6,935 куб.м. в месяц;

- водоотведения – 11,68 куб.м. в месяц.

Производим математическое действие по умножению, определяя потребленный объем коммунальных ресурсов сотрудниками ГБУ Жилищника района Якиманка:

- потребленный объем горячей воды = 4,745 куб.м. х 380 чел. = 1803,10 куб.м. в месяц;

- потребленный объем холодной воды = 6,935 куб.м. х 380 чел. = 2635,30 куб.м. в месяц;

- потребленный объем водоотведения = 11,68 куб.м. х 380 чел. = 4438,40 куб.м.

Определяем сумму потребленного сотрудниками Жилищника района Якиманка объема коммунальных ресурсов:

- 1803,10 куб.м. ГВС х 163,24 руб./куб.м. = 294338,04 руб.;

- 2635,30 куб.м. ХВС х 33,03 руб./куб.м. = 87053,87 руб.;

- 4438,40 куб.м. водоотведение х 23,43 руб./куб.м. = 103991,71 руб.

Общая сумма потребленного сотрудниками Жилищника района Якиманка объема коммунальных ресурсов составляет:

- 294338,04 руб. + 87053,87 руб. + 103991,71 руб. = 485383,58 руб.

Площадь жилых помещений многоквартирного дома по адресу заявителя составляет 3819,59 (данные из отчетности за 2013 год).

Общая площадь нежилых 54,40 кв.м.

Тариф по статье «Содержание и ремонт жилья» составляет 23,60 руб./кв.м.

Производим математическое действие по умножению, определяя сумму источника финансирования финансово-хозяйственной деятельности Жилищника района Якиманка:

- 3819,59 кв.м. жилой площади х 23,60 руб./кв.м = 90142,32 рублей.

На сайте, который сегодня недоступен, была информация о том, что обслуживает многоквартирные дома в пределах 300 МКД.

Сумма источника на финансирование финансово-хозяйственной деятельности 300 МКД составляет примерно 27042696 рублей = 90142,32 х 300.

Вновь осуществляем математическое действие по определению суммы, необходимой для обслуживания нежилой площади по 300 МКД:

- 54,40 х 23,80 руб./кв.м. = 1294,72 рублей х 300 = 388416,00 руб..

Для определения суммы, идущей на заработную плату и другие затраты, производим очередное математическое действие:

- 27042696 руб. – 388416,00 руб. = 26654280,00 руб.

Из полученной суммы производим математическое действие по вычитанию, определяя сумму, которая должна пойти на заработную плату и другие затраты, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности по обслуживанию многоквартирных домов:

- 26654280,00 руб. - 485383,58 руб. (коммунальные ресурсы, потребленные сотрудниками Жилищника района Якиманка) = 26168896,42 рублей.

Данный расчет является примерным, поскольку отсутствуют первичные учетные документы, на основании которых можно произвести точный математический расчет.

Однако сумму за потребленные коммунальные ресурсы сотрудниками Жилищник района Якиманка в сумме 485383,58 руб. намеревается взыскать с ненадлежащего ответчика, поскольку квартира заявителя является государственной, полученной еще в советские времена, у которой собственником является город Москва.

Другим фактором, указывающим на ненадлежащего ответчика, является обстоятельство, которое подтверждается справками из банка ВТБ о состоянии расчетов по коду плательщика, которые ясно показывают о том, что платежи за горячую, холодную воду, отопление, водоотведение, потребленные жителями многоквартирного дома, не поступают на его расчетный счет, поскольку г. Москва использует транзитный счет.

В каких целях Жилищник района Якиманка пытается взыскивать денежные средства за коммунальные ресурсы с жителей многоквартирного дома, которые потребляются его сотрудниками?

Правильно. В целях использования:

- налоговой льготы,

- увеличения сальдо по дебиторской задолженности, увеличивая непокрытый убыток, образованный по разным основаниям;.

- уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль;

- и т.д.

ВЫВОД.

В бухгалтерском и налоговом учете у Жилищника района Якиманка, ГБУ МФЦ района Якиманка ведется двойная бухгалтерия:

- «белая» для надзорных органов, в которой все начисления и платежи осуществляются на основании первичных учетных документов;

- «черная», при которой в системе АСУ ЕИРЦ формируются подложные оборотные ведомости в результате внесения служебного подлога, отражая неверные суммы начислений и оплаченных платежей за ЖКУ. Затем эти оборотные ведомости, невзирая на нарушение законов, передаются Жилищнику района Якиманка для предъявления в суд искового заявления в целях покрытия образованных убытков незаконными денежными средствами, полученными на основании неправосудных решений.

Из всего сказанного следует, что в двух юридических лицах созданы мошеннические схемы, дающие основания для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, покрытия возникших убытков в результате неправомерных хозяйственных операций.

Исходя из изложенного, руководствуясь нормами действующего законодательства,

ПРОШУ:

1. Провести проверку на предмет формирования мнимых убытков, позволяющих ГБУ г. Москвы «Жилищник района Якиманка», ГБУ МФЦ района Якиманка г. Москвы использовать налоговую льготу, уменьшать налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, увеличивая непокрытый убыток из года в год.

2. Провести проверку на предмет правомерности использования льготы по налогу на прибыль.

3. Провести проверку на предмет правомерности отнесения расходов в целях уменьшения доходов в соответствии со статьей 252 НК РФ.

4. Провести проверку на предмет наличия первичных учетных документов, подтверждающих обоснованность и документально подтвержденных затрат в целях увеличения непокрытых убытков, понесенных налогоплательщиком.

Дата подачи заявления «30» мая 2017 г.            

Подпись  ________________                                                         Г.В. Иванова