Перевод по ЕПД на основании распоряжения на общую сумму с реестром в соответствии с договором с получателем средств. И что это за реестр?

от  10.02.23  № Ц0/1063679

на № ОЭ-5742 от 13.01.2023

О рассмотрении обращения.

    Уважаемая Наталья !

      Служба по защите прав потребителей и обеспечению доступностифинансовых услуг (далее – Служба) рассмотрела в рамках своей компетенции Вашеобращение от13.01.2023 №ОЭ-5742, поступившее в Интернет-приемную Банка России, и сообщает следующее.  

     Затронутые в Вашем обращении вопросырегулируются законодательством Российской Федерации. Поскольку Банк России не наделен правом разъяснять нормы федерального законодательства, обращаем Ваше внимание, что данный ответ не может рассматриваться как официальное разъяснение порядка его применения. 

     Согласно пункту 14 статьи 4 Федерального закона № 103-ФЗ1 любому юридическому лицу, за исключением кредитных организаций, в случае осуществления им деятельности в качестве платежного агента по приему отплательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), должен быть открыт в кредитной организации отдельный банковский счет (счета). 

      Всоответствии с вышеуказанныминормамифедеральногозаконодательстваПоложением№809-П2дляотраженияоперацийплатежного агента предусмотрен балансовый счет № 40821 «Специальныйбанковскийсчетплатежногоагента,банковскогоплатежногоагента(субагента), поставщика» (далее – счет № 40821).

    Положение № 809-П не устанавливает каких-либо правил или особенностей ведения бухгалтерского учета операций с платежными агентами. Операции по счету №40821 регулируются требованиями Федерального закона № 103-ФЗ и Федерального закона № 161-ФЗ3.

      В пункте 16 статьи 4 Федерального закона № 103-ФЗ приводится закрытый перечень операций по специальному банковскому счету платежного агента, который не предусматривает операции зачисления денежных средств с каких-либо счетов, кроме зачисления наличных денежных средств, принятых от физических лиц непосредственно платежным агентом, и зачисления денежных средств, списанных с другого специального банковского счета платежного агента. 

      Согласно пункту 4.61 части II приложения4 к Положению № 809-П на балансовом счете № 40911 «Расчеты по переводам денежных средств» (далее–балансовый счет №40911) осуществляется учет сумм, принятых (списанных с банковских счетов клиентов) переводов денежных средств, в том числе наличных денежных средств от физических лиц для осуществления перевода без открытия банковского счета, а также перевода на основании распоряжения на общую сумму с реестром в соответствии с договором с получателем средств. 

     В силу вышеуказанных требований, использование балансового счета№ 40911 для приема платежей физических лиц за жилищно-коммунальные услуги, оказываемые населению поставщиками коммунальных ресурсов или управляющими организациями, является правомерным, если у кредитной организации с указанными поставщиками или организациями заключены соответствующие договоры.

      В этом случае принятые от физических лиц платежи отражаются набалансовом счете № 40911 с последующим их переводом кредитной организацией поставщикам коммунальных ресурсов или управляющим организациям на основании распоряжения на общую сумму с реестром. При приеме платежей физических лиц (для последующего их перевода) счетом получателя является лицевой счет, открытый на балансовом счете № 40911.

     Согласно пункту 4.39 части II приложения к Положению № 809-П счет№ 40817 предназначен для учета денежных средств физических лиц, несвязанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. 

     По кредиту счета отражаются суммы, вносимые наличными денежными средствами; суммы переводов денежных средств, поступивших в пользу физического лица со счетов юридических и физических лиц, депозитов (вкладов); суммы предоставленных кредитов и другие поступления денежных средств, предусмотренные нормативными актами Банка России. 

     По дебету счета отражаются суммы, получаемые физическим лицомналичными денежными средствами; суммы переводов денежных средствфизических лиц на счета юридических и физических лиц, на счета депозитов (вкладов); суммы, направленные на погашение задолженности по предоставленным кредитами другие операции, предусмотренные нормативными актами Банка России.Признак рубля «810» используется при нумерации кредитными организациями лицевых счетов в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России № 809-П.

Код рубля «643», предусмотренный Общероссийским классификатором валют (ОКВ), составной частью номералицевого счета не является. Во исполнение Указа Президента РоссийскойФедерации от 04.08.1997 № 822 «Об изменении нарицательной стоимостироссийских денежных знаков и масштаба цен» с 01.01.1998 все операции совершаются и отражаются в бухгалтерском учете кредитными организациями Российской Федерации исходя из нового масштаба цен, несмотря на использование в номерах лицевых счетов признака рубля «810»согласно Положению № 809-П. Сообщаем также, что Ваше обращение перенаправлено в Министерство внутренних дел Российской Федерации (МВД) и Министерство строительства и жилищно-коммунального хозяйства РоссийскойФедерации для рассмотрения в соответствии с частью 4 статьи 8 Федерального закона от 02.05.2006 №59-ФЗ «Опорядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации».

       Одновременно информируем Вас о том, что в соответствии с частью 3статьи 11 Закона № 59-ФЗ5 государственный орган, орган местного самоуправления или должностное лицо при получении письменного обращения, в котором содержатся нецензурные либо оскорбительные выражения, угрозы жизни, здоровью и имуществу должностного лица, а также членов его семьи, вправе оставить обращение без ответа по существу поставленных в нем вопросов и сообщить гражданину, направившему обращение, о недопустимости злоупотребления правом. 

Начальник отдела защиты прав потребителей №4 Управления обработки обращений

                                                                                   Р.И. Абдюшев

________________________________________________

1 Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежейфизических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее – Федеральный закон №103-ФЗ).

2. Положение Банка России от 24.11.2022 № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее – Положение № 809-П).

3. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».

4. План счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения.

5. Федеральный закон от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений гражданРоссийской Федерации».

​

​

​

​