Рост налогов в новом году коснется всех: инструкция, как и сколько придется заплатить

Фото: 1MI. С 1 января 2025 году усилилось налоговое давление

Мария Соколова

Нефтегазовых доходов катастрофически не хватает стране для пополнения казны. Расходы федерального бюджета в 2025 году составят 45,9 трлн рублей, а нефтегазовые доходы — только 10,9 трлн рублей. Надо найти где-то еще 35 трлн рублей.

Власти крепко усвоили правило «люди — вторая нефть», поэтому не стали долго гадать, где же взять деньги и повышают в 2025 году налоги, платежи и штрафы. «НИ» напоминают, за что и сколько придется заплатить россиянам в новом году.

Налоговая реформа 2025 года затронет каждого жителя РФ. Фото: 1MI

Прогрессивная шкала. Как платить НДФЛ в 2025 году

Когда речь заходит о необходимости пополнить бюджет, то первым же делом растут налоги. 2025 год в этом плане знаменательный: пересмотру подверглись налоги на доходы физлиц и налоги на прибыль компании, которые держались неизменными долгие годы.

Прогрессивная шкала НДФЛ существовала в России с 1992 по 2001 годы — в начале 2000-х ее отменили как неэффективную. Люди с большими доходами в 90-е годы легко уклонялись от уплаты налогов по высоким ставкам. Современная цифровизация позволяет налоговикам куда точнее отслеживать реальные доходы людей. И вот прогрессивная шкала НДФЛ возвращается с 1 января 2025 года. Раньше НДФЛ составлял просто 13%, а теперь 13% — это минимальная ставка. А максимальная достигает 22%.

В 2025 году предприятия по-новому рассчитают прогрессивный НДФЛ по ставке 13-22%. Фото: 1MI

Выглядит все просто: больше доходы — больше ставка НДФЛ. Но отечественная система налогообложения полна сюрпризов. Какие-то приятны для налогоплательщика, какие-то — для бюджета.

Во-первых, повышенная ставка распространяется не на все доходы, а только на сумму превышения установленного лимита. Например, вы заработали 3 млн рублей в 2025 году. Но вам не придется платить 15% со всех трех миллионов (450 тыс. рублей). За 2,4 млн рублей вы заплатите НДФЛ по базовой ставке 13% (312 тыс. рублей), а за оставшиеся 600 тыс. рублей — по ставке 15% (90 тыс. рублей). Итого за год заплатите 402 тыс. рублей НДФЛ.

И поскольку налоговая не знает, какие у вас будут налоги в будущем, сначала вы будете платить НДФЛ по минимальной ставке, а когда накопленный заработок перевалит за установленную границу, тогда начнут применяться повышенные ставки.

Фактические доходы людей снизятся из-за повышения НДФЛ. Фото: 1MI

Предположим, вы получаете каждый месяц 300 тыс. рублей на руки. Соответственно ваша официальная зарплата — почти 345 тыс. рублей в месяц, из которых 45 тыс. уходит на налоги. Соответственно первые 6 месяцев вы будете платить по 13%, то есть прежние 45 тыс. рублей. На седьмой месяц вам уже пересчитают налог: с 330 тыс. рублей заплатите 13%, а с оставшихся 15 тыс. рублей — 15%. А вот с восьмого месяца и до конца года будете платить по 15% — это 51,75 тыс. рублей.

Соответственно ваш доход на руки сократится с 300 тыс. рублей до 293,25 тыс. рублей. Так что не удивляйтесь, если вдруг на карту придет сумма меньше привычной. Все дело в новой прогрессивной шкале НДФЛ.

Кто-то наверняка попробует обхитрить систему и разобьет свою зарплату на две части. Многие организации имеют различные юридические лица под различные задачи. Так почему бы руководителю формально не получать две зарплаты поменьше в разных организациях вместо одной большой?

Бухгалтерия одной компании, которая рассчитывает и оплачивает налоги, не может ничего знать о ваших доходах в другом месте. Но такой лайфхак не сработает.

В ФНС все равно посчитают все ваши доходы за год, и сделают перерасчет. Ждите письмо счастья от налоговиков.

Уклониться от повышенных ставок НДФЛ не выйдет: ФНС пересчитает доходы и доначислит разницу. Фото: 1MI

Налог на прибыль в 2025 году

Хороший работодатель, который ценит своих сотрудников, наверняка учтет эти моменты и повысит зарплату, чтобы человек не потерял в доходах. Но не каждое предприятие сможет сделать такой широкий жест, ведь корпоративные налоги тоже вырастут в 2025 году. Причем очень существенно.

Сейчас компании обязаны отдавать государству 20% от своей прибыли. Из них 17% уходят в региональный бюджет, а 3% — в федеральный. С 2025 года федеральный бюджет получает дополнительные 5% от прибыли компании. Соответственно, ставка налога для предпринимателей выросла сразу на четверть — до 25%.

За первое полугодие 2024 года облагаемая налогом прибыль организаций составила, по данным ФНС, 17,7 трлн рублей. Такими темпами по итогам года компании должны будут заплатить государству 7,08 трлн рублей. Из них федеральный бюджет получит 1,062 трлн рублей. Если финансовые показатели компаний в 2025 году не изменятся, то они заплатят государству 8,85 трлн рублей.

Прибавку в 5% заплатят все, даже ИТ-компании, которые сейчас вообще освобождены от уплаты налога на прибыль.

В 2025 году бизнес заплатит в федеральный бюджет дополнительные 1,8 трлн рублей. Фото: 1MI

Вот так из карманов людей (деньги компании — это в конечном итоге зарплаты и дивиденды) достанут почти 1,8 трлн рублей, а федеральный бюджет по статье о налогах на прибыль компаний почти утроит свои доходы.

Повышение НДС в 2025 году

Многие товары в России в этом году подорожают: с 1 января действуют новые правила уплаты НДС. Раньше все было просто: если индивидуальный предприниматель или предприятие в формате ООО выбрало упрощенную систему налогообложения, но никакого НДС (а это 20% от стоимости товаров и услуг) они не платили.

Такая мера помогала малому и микробизнесу держаться на плаву за счет ценового преимущества перед крупными организациями, которые всегда были вынуждены включать в стоимость товаров и услуг 20% НДС.

Теперь власти решили, что если выручка (обратите внимание — именно выручка, а не прибыль — ее может не быть вовсе, если расходы велики) за прошлый год оказалась более 60 млн рублей, то бизнес не такой уж и маленький, а значит должен платить НДС.

В 2025 году ФНС «раскулачит» бизнес на упрощенке, добавив ему НДС 5-20%. Фото: 1MI

Предприниматель может выбрать или просто платить 5% от стоимости товаров и услуг и не заморачиваться, либо платить 20%, как большой бизнес, но с возможностью вычитать НДС, который сам заплатил, покупая для себя товары и услуги.

Если выручка предприятия за прошлый год составила 250 млн рублей и более, тогда минимальная ставка НДС составит уже 7%. Новые правила в первую очередь скажутся на мелких импортерах товаров и продавцах на маркетплейсах. Раньше они активно пользовались упрощенкой — поэтому покупки на маркетплейсах были выгодными.

Главными потерпевшими от повышения налогов станут простые россияне. Фото: 1MI

Новые налоги неизбежно повлияют на конечные цены буквально всего. Просто так отдавать государству свои деньги не захочет ни один здравомыслящий предприниматель.

Все дополнительные издержки неизбежно будут включены в стоимость товаров и услуг для населения. Спасибо родным властям за то, что так старательно поддерживают в стране инфляцию и не дают ей никак прийти в целевому значению в 4%.