Кому на свете жить хорошо?

М.Д. Абрамов

Кому на свете жить хорошо?

«В каком году – рассчитывай, в какой земле – угадывай, на столбовой дороженьке сошлись семь мужиков… Сошлися – и заспорили: кому живется весело, вольготно на Руси?»

А.Н. Некрасов, поэма «Кому на Руси жить хорошо?»

Вопрос «Кому на свете жить хорошо?», конечно, риторический. Говорят: хорошо там, где нас нет. А каковы критерии «хорошо» или «плохо»? 

По-видимому, это – продолжительность жизни и уровень здравоохранения, рост или падение численности населения, уровень зарплат и цен, уровень социального неравенства, безопасность (уровень преступности), уровень науки и образования и др.

Не менее интересен вопрос: в каких странах люди живут лучше или хуже, чем у нас, и почему? С кого следует брать пример и что надо делать, чтобы жить лучше?

Сравним показатели стран Большой семерки (G7 – Великобритания, Германия, Италия, Канада, Франция, Япония и США), стран БРИКС (Бразилия, Россия, Индия, Китай, ЮАР), а также Северной и Южной Кореи (один народ с разными социальными системами). 

Что общего у стран «восьмерки» (G7 + Южная Корея)? Помимо того, что у них самая высокая в мире величина ВВП на душу населения^[1] (от $35 тыс. до $69 тыс.; у России – $12,3 тыс.), у них – высокий уровень необлагаемого налогом дохода (в среднем до $1000 в месяц) и высокие максимальные ставки НДФЛ – до 45%. Здесь можно добавить, что эти ставки характерны для периода стабильного развития. В трудные периоды максимальные ставки подоходного налога, например в США в течение длительного времени равнялись 90%, а в Великобритании – 98%. Общим для стран «восьмерки» является и то, что там налоги платят богатые. Например, в 2018 году в США 76,4 млн американцев или 44,4% трудоспособного населения страны были освобождены от уплаты федерального подоходного налога. При этом доходы граждан являются главным источником доходов Федерального бюджета США. У них подоходный налог составляет 45% бюджета, а у нас лишь 10%.  

Сравнение показало, что почти по всем показателям страны БРИКС существенно уступают странам восьмерки: по ВВП на душу населения в 7 раз, по среднемесячной зарплате работников – в 4,4 раза, по средней продолжительности жизни – на 13,2%. Уступают они и по уровню коррупции – страны восьмерки по индексу коррупции в среднем находятся на 23-м месте, а страны БРИКС – на 92-м. При этом мы (Россия) по уровню коррупции превосходим большинство стран мира – в 2023 году мы находились на 139 месте из 180 стран. Как выяснилось, ни географические особенности стран, ни расовая принадлежность населения, ни даже национальные особенности роли не играют. Например, у Южной Кореи (республика Корея) ВВП на душу населения в 20,6 раз больше, чем у Северной Кореи (КНДР); при этом по уровню коррупции Республика Корея находится на 32 месте, а КНДР – на 174 месте. 

Другой вопрос: как цены сочетаются с покупательной способностью населения. 

Мы попытались оценить, дорого или дешево стоит бензин в России по сравнению с другими странами.[2] В 2018 г. стоимость бензина АИ95 в России составляла в среднем 45 рублей за 1 литр. По данным 2018 г. мы оценили сколько бензина можно купить на среднюю зарплату в разных странах. Взяли Россию, 5 стран ОПЕК и 5 самых развитых стран. Получилось: Россия - 854 литра, Иран - 1500, Ирак - 1206, Кувейт - 9174, Саудовская Аравия - 4556, Венесуэла - 6200, США - 3628, Япония - 2138, Германия - 1729, Франция - 1340, Великобритания – 1613 литра. Очевидно, граждане указанных стран на свою среднюю зарплату могут купить бензина существенно больше, чем граждане России. Например, в Иране – в 1,76 раза, в Кувейте – в 10,74 раза, в США – 4,25 раза, в Германии – в 2,03 раза. В странах ОПЕК бензин стоит существенно дешевле, чем в России. В развитых странах бензин стоит дороже, но зато выше зарплаты. 

Слухи о дешевизне бензина в России следует признать преувеличенными.

Что же нужно делать, чтобы нам (России) сравняться с передовиками? 

Просвещенный читатель может сказать: нужны социальные реформы. В какой-то степени, возможно, он прав. 

Но исследования ЦЭМИ РАН показывают^[3], что ни одной бедной стране (т.е. с бедным населением) не удалось обеспечить экономический рост и одновременно построить демократическое общество. Нужны разумные законы, регламентирующие отношения в экономике, и власть, обеспечивающая их неуклонное исполнение. 

По этому пути шли оккупированные Германия и Япония, коммунистический Китай, диктаторские режимы Южной Кореи, Сингапура, Малайзии, Чили и др. По мере экономического роста строились и демократические институты.

 Опыт Китая – лучшее тому подтверждение.

На встрече с Си Цзиньпином 20 марта 2023 г., обращаясь к нему, В.В. Путин сказал: «За последние годы Китай сделал колоссальный рывок вперёд в своём развитии. Во всём мире это вызывает неподдельный интерес, и мы даже немножко вам завидуем».^[4]

Обратим внимание на некоторые факты, которые, возможно, имел в виду В.В. Путин. 

В 1991 году ВВП России составлял $496 млрд., что составляло 3,4%^[5] мирового ВВП, а ВВП Китая – $415,6 млрд. В 2021 г. ВВП России – $1,77 трлн. (1,7% мирового ВВП), а ВВП Китая – $17,5 трлн. (17,9% мирового ВВП). За 30 лет ВВП Китая вырос в 42 раза, а ВВП России – в 3,6 раза. При этом доля России в мировом ВВП сократилась в два раза.

Бурный рост ВВП Китая за последние 25-30 лет во многом предопределили применяемая налоговая система и низкие ставки по кредитам. 

Например, в Китае не облагают подоходным налогом и социальными взносами доход до 5000 юаней/мес. (по курсу на 20 апреля 2024 года^[6] это 64,4 тыс. руб./мес.), у них прогрессивная шкала подоходного налога с максимальной ставкой 45% для дохода свыше 100,0 тыс. юаней/мес. (1 млн. 288 тыс. руб./мес.), НДС – 13%, ставка по кредитам – 2,75%^[7] и т.д. По данным на 1 декабря 2018 г., только 2% китайцев платили подоходный налог и правительство планировало поднять этот показатель до 15%.^[8]

У нас, как известно, НДС – 20%, шкала НДФЛ со ставками 13% и 15% и т.д. 

Посмотрим, что дало бы России китайское подоходное налогообложение. Согласно Форме 1НОМ ФНС, в 2020 году в России был собран НДФЛ в сумме 4,25 трлн. руб. Также известно, что совокупное состояние 500 российских миллиардеров в 2020 году выросло на $207 млрд^[9], т.е. их официальный доход по курсу $1 = 72,1 руб. составил 14,9 трлн. руб. Если с этого дохода брать налог 45% (как в Китае), то бюджет получил бы НДФЛ в сумме 6,7 трлн. руб. (т.е. на 57,6% больше, чем было получено в 2020 году), и при этом, при необлагаемом доходе 50,0 тыс. руб./мес. 71,3%^[10] работников России были бы освобождены от уплаты налога, и их дополнительный доход, в основном, пошел бы на увеличение спроса. 

Россия вошла в первую пятерку стран по социальному неравенству. У нас 1% населения страны владеет 47,7% национального богатства. По неравенству Россия опережает Мексику (46,9%), Турцию (36,9%), США (34,9%), Китай (31%), Германию (29,7%), Украину (28,2%), Канаду (25%), Японию – 24,5% и другие страны. Больше неравенства, чем у нас только в ЮАР (55%), Чили (49,6%), Бразилии (48,9%) и Ливане (48,2%).^[11]

Вице-премьер России Татьяна Голикова заявила, что среднемесячная зарплата в России заметно выросла за 2023 год. По официальным данным, рост заработных плат составил, в среднем, 7,5%, достигнув 70,3 тыс. рублей.[12]

К сожалению, гордится нечем. Например, 17 чел. получают по 16 тыс. руб./мес., а один чел. – 1 млн. руб./мес., а в среднем – по 70,7 тыс. руб./мес. На самом деле все еще хуже – ведь, как сказано выше, одному проценту граждан России принадлежит 47,7% её богатств.

Наша экономика практически не развивается, а население постепенно вымирает. У бедных нет денег – они не покупают товары; нет спроса – промышленность разрушается.

За 30 лет в России уничтожены десятки тысяч предприятий. Например, на 1 января 2004 года в России было 102 тыс. 138 средних и крупных предприятий и организаций. На 1 января 2017 года их число сократилось до 51 тыс. 986, т.е. за 13 лет – на 50 тыс. 152 предприятия (на 49,1%).^[13] Для сравнения: за годы Великой отечественной войны было уничтожено 32 тыс. промышленных предприятий.^[14]

Выпуск продукции машиностроения в натуральном исчислении сократился в десятки раз. Например, в 1990 году в России выпускалось 214,0 тыс.

тракторов, а в 2021 году их было произведено 7,5 тыс., что составило лишь 3,6% от уровня 1990 года; зерноуборочных комбайнов в 1990 г. было выпущено 65,7 тыс., а в 2021 г. – 6,8 тыс. (10,4% от 1990 г.); производство металлорежущих станков относительно 1990 года составило около 6%.^[15] 

Разрушается экономика, разрушается и социальная сфера. Доля ВВП на развитие человека, обеспечиваемая госбюджетом (здравоохранение, образование, наука, культура) в России составляет 9%, в то время как в западных социальных государствах – 20%. И это в течение 30 лет. 

Большие потери понесли образование и здравоохранение. 

Например, численность учителей и школ с 2000 по 2017 год сократилась на 40% – учителей с 1.750 тыс. до 1.050 тыс., а число школ – с 68,1 тыс. до 41,1 тыс. 

За тот же период число больниц сократилось с 10,7 тыс. до 5,3 тыс. (на 50,5%), а число поликлиник – с 21,3 тыс. до 15,3 тыс. (на 28,2%).^[16]

У нас самая высокая смертность в Европе и самый большой прирост смертности за два «пандемийных» года (в 2–3 раза больше, чем в европейских странах и США).

Падает и рождаемость. В 2022 году в России родилось 1,31 млн. чел., тогда как в 2015 году родилось 1,94 млн. чел.; т.е. за семь лет рождаемость упала на 32%. 

Смертность в трудоспособном возрасте (16–64 лет) в РФ относительно ЕС выше у мужчин – в 3 раза, у женщин – в 2 раза. 52% мужчин России не доживают до пенсии.^[17] 

Россия на 119 месте среди 187 стран по 33 показателям здоровья населения (рейтинг международного журнала «ЛАНЦЕТ»)[18]

У нас деградирует наука. За последние 20 лет число научных работников сократилось на 25%.^[19] По их числу, приходящемуся на душу населения, мы на 29 месте. Только 10% заканчивающих аспирантуру защищают диссертации. 

Что же надо делать для исправления ситуации? 

Всё очень просто – надо менять российскую налоговую систему. На это указал и наш президент 29 февраля с. г. в своем Послании Федеральному собранию.

Из-за налогов в России производить не выгодно. 

Вот еще одно подтверждение. На одном из совещаний по развитию агропромышленного комплекса В.В. Путин поинтересовался у промышленника К.А. Бабкина, почему находящийся в Канаде и принадлежащий российским собственникам тракторный завод не переводят в Россию. В ответ была подготовлена Аналитическая записка,[20] из которой следует, что завод в Канаде за 2012 год получил прибыль в   размере 16,4 млн. долл., а при переводе его в Россию он получил бы убыток 21,7 млн. долл. Главная причина – высокие налоги в России: в Канаде завод заплатил налоги в сумме 47,9 млн. долл., а в России ему пришлось бы заплатить 74 млн. долл. При этом, на заводе в Канаде работают 14 бухгалтеров, а для работы этого завода в России потребуется 65 бухгалтеров. К тому же, в Канаде заводу дают кредиты под 2,3%, а в России – под 11,2%.

Казалось бы, это понимают и в Минфине: «30% одних страховых взносов! Я уж не говорю про НДС, про подоходный налог. В других странах нет такой нагрузки. И здесь мы проигрываем конкуренцию, конкурентоспособность нашей налоговой системы по сравнению с другими странами»,^[21] – заявил Министр финансов А.Г. Силуанов в ходе панельной сессии «Налоговая система России: образ будущего» на Гайдаровском форуме в январе 2018 г. в Москве. Понимают, но ничего не делают для исправления ситуации.

В январе 2023 года в Российской Академии наук создана Комиссия по подготовке материалов по социально-экономическим и технологическим проблемам. Председателем Комиссии назначен член Президиума РАН академик Р.И. Нигматулин. Проблемам налогообложения Комиссией было уделено первоочередное внимание. Нами подготовлен Отчет «Рекомендации по совершенствованию российской налоговой системы», который разослан на отзыв российским экспертам. При подготовке отчета, как правило, мы опирались на данные до 2020 года – до ковида и СВО. 

После доработки Отчёт будет направлен руководству страны. 

В частности, мы предлагаем:

– ввести прогрессивную шкалу подоходного налога с необлагаемым налогом доходом до 30 тыс. руб./мес., 13% – от 30 тыс. руб. до 250 тыс. руб./мес. (доход свыше 250 тыс. руб./мес. имеют 0,8% работников России), 30% – от 250 тыс. до 1 млн. руб./мес. и 50% свыше – 1 млн. руб./мес.;

– для плательщиков НДС установить единую ставку НДС равную 10%; считать НДС прямым способом как произведение добавленной стоимости на ставку налога (т.е. за налоговую базу Налога на добавленную стоимость принимать добавленную стоимость, а не реализацию и авансы, как сегодня, и никаких возмещений); отменить возмещение НДС экспортерам сырья;

– установить единую ставку социальных взносов равной 15% и отменить предельные ставки для взносов в ПФР и ФСС, т.е. отменить регрессию;

– уменьшать налогооблагаемую базу прибыли, если она инвестируется в производство в объеме до 50 млн. руб. в год (для справки: в США – 2 млн долларов в течение года);

– ввести практику выявления подлежащих налогообложению доходов граждан по критерию прироста их чистого имущества; законодательно подтвердить принцип «всеобщности» налогообложения всех доходов граждан, прекратив предоставлять налоговые иммунитеты в отношении незаконных и «теневых» доходов;

– отменить все формы налогообложения фермеров, оставив только налог на уровне розничной торговли (НДС, налог с продаж, или только подоходный налог);

– упростить налоговую отчётность для всех, в частности, объем налоговой декларации сократить до одной страницы для всех предприятий – и крупных и мелких, как это сделано, например, в Швеции.

Реализация наших рекомендаций позволит вдвое сократить налоговое бремя на производство. При этом дополнительные доходы бюджета РФ составят до 15,0 трлн. руб.

Эффект подсчитан по данным до 2020 года – до «ковида» и СВО.

Обоснования рекомендаций и расчёты экономического эффекта можно посмотреть в книге Р.И. Нигматулин, В.А. Кашин и М.Д. Абрамов, «Налоги для России. Пособие для министров и информация для граждан», М., изд. «Перо», 2020 г., 140 с., см. здесь:

https://modern-rf.ru/netcat_files/93/47/06.08.20_Verstka_Nalogi_dlya_Rossii.pdf 

[1] https://ru.wikipedia.org/wiki/Список_стран_по_ВВП_(номинал)_на_душу_населения

[2] Ю.Ю. Болдырев, М.Д. Абрамов, М.А. Бочаров, В.А. Кашин, В.М. Симчера, «Экономика

   России: что происходит и что делать?», М., изд. Экономика, 2019, с. 255-256

https://book24.ru/product/ekonomika-rossii-chto-proiskhodit-i-chto-delat-6422946/

[3] В.М. Полтерович. «Искусство реформ», М., 2006, http://polit.ru/article/2006/06/26/polterovich/

[4] http://prezident.org/tekst/stenogramma-vstrechi-vladimira-putina-s-predsedatelem-knr-si-czinpinom-20-03-2023.html

[5] https://cyberleninka.ru/article/n/formirovanie-sovremennoy-ekonomiki-rossii/viewer

[6] https://cbr.ru/curreNcy_base/daily/

[7] 2022-2023, https://take-profit.org/statistics/bank-lending-rate/

[8] https://translated.turbopages.org/proxy_u/en-ru.ru.57ab7b5e-63f9c5e7-cdc7a3d0-74722d776562/https/www.economist.com/china/2018/12/01/why-only-2-of-chinese-pay-any-income-tax

[9] https://news.rambler.ru/sociology/46602567-pereraspredelenie-v-polzu-bogatyh-kak-rf-vyshla-v-lidery-po-neravenstvu/ 

[10] https://zen.yandex.ru/media/economics_channel/raspredelenie-rabotnikov-po-razmeru-zarplaty-v-rossii-5ddcfbaf18c060160cc4c7a0

[11] 26.01.2022, https://www.rbc.ru/economics/26/01/2022/61f14cbf9a79470ffe6b80b8

[12] https://finance.mail.ru/2023-11-01/golikova-srednyaya-zarplata-v-rossii-vyrosla-do-70-3-tysyachi-rubley-v-2023-godu-58449869/

[13] https://www.rationalnumbers.ru/all/chislo-krupnyh-i-srednih-predpriyatiy-i-organizaciy-v-rf-2004-20/

[14] https://fingazeta.ru/ekonomika/russia/447973

[15] http://modern-rf.ru/netcat_files/93/47/06.08.20_Verstka_Nalogi_dlya_Rossii.pdf

[16] См. в книге Р.И. Нигматулин, В.А. Кашин, М.Д. Абрамов «Налоги для России. Пособие для министров и информация для граждан», стр. 20, изд. «Перо», М., 2020 г.

http://modern-rf.ru/netcat_files/93/47/06.08.20_Verstka_Nalogi_dlya_Rossii.pdf

[17] 24.03.23, 52% мужчин в России не доживают до 65 лет, https://www.kommersant.ru/doc/5899107

[18] https://www.kommersant.ru/doc/3098853

[19] 31.10.23, https://nauka.tass.ru/nauka/19163083

[20] https://ru.wikipedia.org/wiki/Почему_тракторный_завод_останется_в_Канаде

[21] РБК, https://www.rbc.ru/economics/17/01/2018/5a5f0ab29a7947f67f483e35, 17.01.2018