Структура отношений и порядок операций для проведения расчетов в цифровом виде.

Учет отношений отображает документ, который отображает актив (права) или пассив (обязательство) сторон отношений. Базовыми отношениями в производственных отношениях являются отношения с эмитентом средства расчетов и отношения поставки конечной продукции производства в торговый сектор потребительской продукции. В договоре поставки конечной продукции производства активом является право требования оплаты, которое отображается счетом-фактурой продавца, акцептованного покупателем. В отношениях с эмитентом средства расчетов в виде финансового обязательства Банка России необходимо создать распорядительную бумагу, удостоверяющею право собственности на банкноту Банка России у владельца бумаги. При эмиссии распорядительной бумаги для оплаты ею прав требования продавца (эмитента счета-фактуры) права собственности на банкноту Банка России соединяются с правом требования оплаты, по договору поставки конечной продукции производства, в один документ. Появление документа, отображающего актив продавца конечной продукции и пассив Банка России с измерением в валюте, создает цифру. Цифра отображает актив и пассив отношений в валюте. Цифру можно учитывать в бумажном или электронном виде. Создание документа соединяющего финансовые отношения с производственными отношениями, позволяет в цифровом виде увидеть оборот в производстве и потреблении конечной продукции.

Цифровое поле создает провайдер в сети интернет. Все операции в сети хранятся на его сервере. Провайдер имеет собственный сайд в сети интернет, в котором проводятся все действия зарегистрированными пользователями. Сайт обслуживает проведение расчетов в системе производственных отношений между зарегистрированными пользователями. Система отношений формирует отношения между участниками производства конечной продукции, между хозяйствующими лицами и банками, между банками. Каждая сторона отношений действует по определенным в отношениях правилам, отмеченных в «Положении» расчетов с акцептом счета-фактуры, когда в обороте находятся права требования продавца. Текст Положения представлен на сайте провайдера. Для регистрации на сайте пользователь вводит регистрационные реквизиты субъекта хозяйственного и финансового права и идентификационный номер налогоплательщика. Сайт предоставляет меню «Продукции» (товар, работа, услуга) зарегистрированных пользователей разделенное по отраслям основного промысла пользователей с полем для поиска продукции, ее продавца и покупателя. Сайт имеет вход в «Личный кабинет» пользователя по предоставляемому зарегистрированному пользователю ключу (SIM карту) в сеть провайдера.

На схеме представлен вид окна на сайте провайдера с полями в окне, отмеченные линиями. Поля позволяют открыть окна со своими полями для совершения операции на сайте.

Сторона отношений идентифицируется в личном кабинете, который представляет перечень полей для создания и обслуживания отношений. Отношения создает владелец кабинета с другими идентифицированными лицами в сети провайдера. Личный кабинет подразделяется по своим функциям пользователя для кредитной организации и для хозяйствующего лица. Вход в личный кабинет сопровождается вводом электронной «Подписи» сотрудника владельца кабинета. Личный кабинет имеет поле «Почта» с окном для создания хозяйственных отношений между зарегистрированными пользователями, поле «Отношения» обеспечивает вход в окно с договорами владельца кабинета. Отношения создаются после подписания договора в окне «Почта» получателя письма при активации поля «печать» с уведомлением другой стороны отношений о подписании договора. В окне с договорами имеется перечень полей с наименованиями договора, с номером и датой договора (реквизиты договора). Поле с наименованием договора открывает окно с текстом договора, который стороны подписали с полями для проведения операций со стороной отношений. После прекращения действия договора и подписания протокола о прекращении действия договора, окно закрывается, и текст переносится в поле «Архив» «Личного кабинета».

Рассмотрим окно «Отношений» личного кабинета хозяйствующего лица. Оно содержит поля с реквизитом и текстом отношений (договоров) с идентифицированными лицами операционной системы расчетов.

1. Отношения с банками по ведению счета-депо банковского свидетельства и банковского счета отображают поля с реквизитами банка. Поля номера «Банковского счета» и счета-депо «Банковское свидетельство» окна «Реквизиты банка» позволяют войти в окно банка для проведения операции по счетам и между своими счетами. В окне имеются поля «Аккредитив» и «Поручение на размещение ценных бумаг» для проведения операции с аккредитивом и ценными бумагами. На схеме показаны только необходимые для понимания поля в окне счета-депо «Банковское свидетельство».

2. Отношения с хозяйствующим лицом в договоре разделены по сторонам отношений, которые представляет владелец кабинета в договоре, как «Покупатель» или «Продавец». В окне этого поля создаются поля с реквизитами договора владельца кабинета. В поле с реквизитами договора есть окно с полем реквизитов счета-фактуры и поле для отображения акцепта права денежного требования по счету-фактуре. Поля счета-фактуры в окне «продавца» отображают активный счет. Поля счета-фактуры в окне «покупателя» отображают пассивный счет. Сумма поля «Акцепт» активного счета-фактуры списывается выпиской о зачислении на счет-депо «Банковское свидетельство». Сумма поля «Акцепт» пассивного счета-фактуры списывается зачислением в поле «Денежное поручение» депозитарию банка ведущего счет-депо «Банковское свидетельство».

Поле «акцепт» владельца кабинета в окне «Продавец» связано с полем «акцепт» покупателя в основном договоре в окне «Покупатель» его личного кабинета. Сумму в поле «Акцепт» кабинета продавца зачисляет покупатель в поле «Акцепт» из своего кабинета. Поле «счет-фактура актив» заполняется в личном кабинете продавцом и отображается в поле «Счет-фактура пассив» депозитария покупателя и личного кабинета покупателя в поле с реквизитами договора между сторонами. Реквизиты договора в своем личном кабинете сторона вносит самостоятельно в окно стороны, которой она является, т.е. «Покупатель» или «Продавец». Программа сама находит необходимый договор по его реквизитам, согласованным между сторонами отношений. Дата записи определяет срок для акцепта счета-фактуры.

Рассмотрим «Личный кабинет» кредитной организации. Помимо полей «Почты» и «Архива» личный кабинет имеет поля отношений с идентифицированными лицами операционной системы расчетов. Отношения разделены в зависимости от того какой стороной отношений является кредитная организация. Отношения содержат поля «Финансовое обязательства», «Банковское свидетельство», «Реестр банковского свидетельства».

1. Поле «Финансовое обязательство» создает окно с полями зарегистрированных пользователей, как с владельцами банковского счета.

2. Поле «Банковское свидетельство» ведет банк-эмитент распорядительной бумаги. Окно «Банковское свидетельство» отображает эмиссию банковского свидетельства, путем зачисления суммы в поле владельца «Счета-депо «продавца»» и «Лицевого счета «получателя»» номинального держателя, указанных в поле «Счет-фактура пассив». Окно «Банковское свидетельство» имеет поля «Реквизиты покупателя», как перечень хозяйствующих лиц покупателей конечной продукции. В окне поля «Реквизиты покупателя» конечной продукции проводятся операции учета суммы эмиссии распорядительной бумаги в сумме поля «счет-фактура пассив» покупателя. Окно «Банковское свидетельство» учитывает сумму эмиссии банковского свидетельства, которое отображается на субсчете корреспондентского счета открытого банком-эмитентом в территориальном подразделении Банка России.

3. Поле «Реестр банковского свидетельства» ведет номинальный держатель банковского свидетельства. Окно поля содержит поля с «Реквизитами банков-эмитентов» банковского свидетельства, в которых находится поле «Выписки из реестра» для проведения операции по лицевому счету номинального держателя. Поле «Счет-депо банковского свидетельства» создает окно с полями зарегистрированных пользователей, как владельцев «счета-депо банковское свидетельство». Отношения между депозитариями исполняющих банков отображаются в полях «Корреспондентский счет-депо банковского свидетельства НОСТРО» и «Корреспондентский счет-депо банковского свидетельства ЛОРО» на время до получения «Выписки из реестра» «Банковского свидетельства» банка-эмитента.

Реквизиты лица в поле отношений личного кабинета кредитной организации создает свое окно для проведения операций со стороной отношений.

1 поле. В окне «Финансовое обязательство» поле «Реквизиты хозяйствующего лица» открывает окно с полями «Расчетного счета» и «Сводная платежная ведомость», сумма которого не позволяет превышать сумму «Платежного требования» хозяйствующего лица. Операции по счетам проводятся полями «Платежное поручение», «Выписка» банка. Вход в окно полей «Сводная платежная ведомость» и «расчетного счета» банка совершается пользователем в окне «Банковский счет» в личном кабинете хозяйствующего лица.

На схеме не показаны поля пары корреспондентских счетов НОСТРО и ЛОРО для отображения финансового обязательства банка-эмитента перед исполняющим банком.

2 поле. В окне «Банковское свидетельство» поле с «Реквизитами покупателя» открывает окно с полем «Аккредитив» для учета имени владельца и суммы оборотного и делимого аккредитива. Поле «Аккредитив» открывает окно с полями для обслуживания оборота аккредитива – «Поручение на открытие аккредитива» и «Поручение на переуступку аккредитива». Эти поля соединяются программой с такими же по наименованию полями в окне «Аккредитив» личного кабинета хозяйствующего лица. Окно «Реквизиты покупателя» имеет поле «Поручение на размещение ценных бумаг» пользователя, которое так же имеется в личном кабинете пользователя. В окне поля находится перечень и сумма ценных бумаг передаваемых банку-эмитенту банковского свидетельства, как андеррайтеру пользователя. В окне «Реквизиты покупателя» поле «счет-фактура пассив» соединяется программой со счетом-депо «продавца» по счету-фактуре или с лицевым счетом исполняющего банка, как «получателя» по счету-фактуре. Соединение полей «Выписка» или «Выписка из реестра» между личными кабинетами сторон отношений обеспечивает проведение операции по счетам-депо или лицевым счетам получателей оплаты. Зачисление на счет-депо «продавца» или лицевой счет «получателя» проводится списанием с банковского счета «покупателя» по счету-фактуре, что находит отражение в «Выписке» с расчетного счета покупателя. «Платежный ордер» списывает сумму «Выписки» с расчетного счета покупателя и зачисляет в поля «Выписка» и «Выписка из реестра» окна «Банковское свидетельство».

На схеме не показаны в окне «Счет-депо «продавца»» поля «Денежное поручение», «Платежное требование». В окне «Лицевой счет «получателя»» не показаны поля «Поручение на уступку свидетельства», «Денежное требование» для зачисления на корреспондентский счет исполняющего банка, открытый в банке-эмитенте.

3 поле. Рассмотрим окно «Реестр банковского свидетельства» исполняющего банка. Оно содержит поля «Выписка из реестра», «Поручение на уступку свидетельства» и «Денежное требование». Это окно исполняющего банка совершают вход в окно «Лицевого счета» в поле «Банковское свидетельство» банка-эмитента. Поле «Выписка из реестра» проводит операции списания суммы счета-фактуры из полей «Коррсчет-депо ЛОРО» и «Коррсчет-депо НОСТРО» исполняющего банка. Окно «Реестр банковского свидетельства» так же содержит поля «Счет-депо банковское свидетельство» зарегистрированного владельца банковского свидетельства и поля «Коррсчет-депо ЛОРО» и «Коррсчет-депо НОСТРО».

«Счет-депо банковское свидетельство» содержит поля для проведения операций по счету «Выписка» депозитария банка, «Платежное требование» для зачисления на банковский счет, «Денежное поручение» владельца счета-депо.

Вход в окно «Реквизиты владельца счета-депо» совершается владельцем через поле «Счет-депо банковское свидетельство» в его личном кабинете. Стрелками показана связь между полями. «Денежное поручение» владельца счета-депо создает «Поручение на уступку свидетельства» депозитарием исполняющего банка и одновременно в сумме поля «Счет-фактура пассив» делает зачисление в поле «Коррсчет-депо ЛОРО». Эта операция отображается в поле «Корсчет-депо НОСТРО» в личном кабинете депозитария продавца. Запись в поле «Коррсчет-депо НОСТРО» отображается в поле «Счет-фактура актив» депозитария продавца. После зачисления в поле «Выписки из реестра» проводится списанием из активных полей НОСТРО и счета-фактуры с зачислением в поле «Выписка» на счет-депо продавца. «Платежное требование» владельца счета-депо создает «Денежное требование» исполняющего банка в размере поля «Сводной платежной ведомости» в окне «Банковский счет» владельца.

Рассмотренные схемы окон с полями и их описание отображают все основные операции по договорам хозяйствующего лица, банка-эмитента и исполняющего банка. Сумма в окнах показывает все основные показатели экономической системы отношений. Сумма окна «Сводная платежная ведомость» отображает сумму первичного банковского резерва банков для обслуживания потребительского и фондового рынков. Сумма окон «Банковское свидетельство» отображает сумму оборота конечной продукции и ценных бумаг на потребительском и фондовом рынках. Эти показатели позволяют динамично управлять экономической системой отношений операциями на фондовом рынке.

Согласно Положению в окне сайта провайдера в операционной системе расчетов с акцептом счета-фактуры ЦБ ведет корреспондентский счет второго порядка (субсчет) банку-эмитенту банковского свидетельства (именной бездокументарной распорядительной бумаги), как номинальному держателю права собственности на безналичную банкноту Банка России. Банк-эмитент банковского свидетельства ведет счет-депо банковского свидетельства хозяйствующему лицу и реестр банковского свидетельства исполняющему банку, как номинальному держателю банковского свидетельства. Исполняющий банк ведет счет-депо банковского свидетельства собственнику безналичной банкноты Банка России.

На схеме представлены отношения между эмиссионным банком и собственником безналичной банкноты Банка России.

Счет-депо банковского свидетельства, который ведет банк-эмитент хозяйствующему лицу, на схеме не показан. Право собственности на банкноту ЦБ отображается правом собственности на счет-депо банковского свидетельства.

Банк-эмитент свидетельства является плательщиком в договоре поставки конечной продукции его клиенту и собственником денег, полученных от продажи продукции потребителям, т.е. зачисление от сбыта продукции проводится на банковский счет покупателя конечной продукции народного хозяйства. Эмиссия свидетельства осуществляется с целью оплаты им производителям конечной продукции и корреспондирует с банковским счетом покупателя конечной продукции, путем списания суммы ее стоимости. Эмиссия свидетельства отображает денежные права продавцов конечной продукции. Банковское свидетельство совмещает в себе отражение права собственности на банкноту ЦБ и права требования оплаты (актив) договора поставки конечной продукции, создаваемого производителями.

По сути, банк-эмитент выполняет функции центрального банка для участников производства конечной продукции, т.к. расчеты проводятся денежным средством, которое эмитирует банк. Однако, отношения банка-эмитента с владельцем бумаги отображают не кредитные отношения, а отношения хранения актива владельца распорядительной бумаги. Для обслуживания оборота бездокументарного свидетельства, банк-эмитент должен вести реестр «банковского свидетельства» депозитариям исполняющих банков, как номинальным держателям свидетельства.

Своим покупателям конечной продукции или основного капитала, для которых банк-эмитент является андеррайтером, банк-эмитент ведет счет-депо самостоятельно. Для поставщиков продукции других банков банк-эмитент ведет «Реестр банковского свидетельства» депозитариям исполняющих банков, как зарегистрированным лицам. Депозитарии исполняющих банков поставщиков ведут счета-депо банковского свидетельства собственникам бумаги. Причем банковские свидетельства разных банков-эмитентов депозитарий учитывает на одном счете-депо владельца распорядительной бумаги, поскольку все бумаги учитывают права собственности на банкноту ЦБР у владельца бумаги (счета-депо банковского свидетельства). Именно банковское свидетельство (счет-депо) является безналичными деньгами в гражданских отношениях, а не безоборотная долговая расписка банка (банковский счет).

Банковское свидетельство обслуживает оборот средств производства конечной продукции и приносит доход с оборота банку за хранение актива владельца банковского свидетельства. По завершении оборота, т.е. продажи конечной продукции и получением за нее оплаты, свидетельство обменивается на финансовое обязательство банка-эмитента, в размере текущих (сроком в 1 месяц) затрат на добавленную стоимость и оплату налогов владельца свидетельства. Эти затраты хозяйственника носят регулярный характер и обслуживают потребительский рынок.

Расчеты в производстве банковским свидетельством распределяют стоимость конечной продукции между потребителями. Оплата, полученная банком за конечную продукцию, направляется банком-эмитентом плательщикам за эту конечную продукцию, после распределения стоимости конечной продукции между ее потребителями. Банк-эмитент одновременно является получателем оплаты за конечную продукцию и выдает финансовое обязательство потребителям и исполняющим банкам оплатить конечную продукцию, т.е. является плательщиком за конечную продукцию. Как следствие, окончательные расчеты проводятся только между банками-эмитентами распорядительной бумаги, т.к. они обязуются оплатить сами себе, как плательщики и получатели оплаты одновременно.

В системе расчетов конечная продукция является формой погашения права требования оплаты, которое отображается банковским свидетельством. Таким образом, сумма распорядительной бумаги не накапливается, а погашается. Средства расчетов появляются от производства конечной продукции и пропадают от потребления конечной продукции. Сумма конечной продукции, находящейся в торговом обороте и сумма распорядительной бумаги равны между собой. Расчеты проводятся, а денежная масса вне торгового оборота не существует. Это фундаментальная разница с существующими средствами расчетов.

Банком-эмитентом может быть любой банк, как плательщик свидетельством за конечную продукцию. Имя банка-эмитента обезличивается для владельца счета-депо, поскольку депозитарий учитывает свидетельства разных банков-эмитентов на одном счете-депо, как учет прав собственности на деньги. Это позволяет владельцу счета-депо оплачивать свидетельством средства производства любой конечной продукции, а не только той за которую получено свидетельство.

Расчеты обезличенным и делимым по сумме свидетельством позволяет не трогать деньги в банке-эмитенте для обслуживания производственных отношений. Если деньги (банкноту ЦБ) не использовать и на потребительском рынке, то при оплате затрат на добавленную стоимость владельцем свидетельства, кроме налогов, исполняющий банк может использовать банковскую карту. При оплате конечной продукции по карте, долгом исполняющего банка, между исполняющим банком и банком-эмитентом проводится обыкновенный зачет.

Функции покупателя конечной продукции на производственном рынке выполняют:

- торговая организация для распространения продукции в торговой сети;

- покупатель основных средств, ценные бумаги которого банк-эмитент размещает на фондовом рынке, в качестве андеррайтера;

- государственный заказчик в размере суммы НДС начисленной банком-эмитентом по «платежному требованию» клиента, используемого для перевода денежной суммы со счета-депо на банковский счет. Эта сумма перевода является налоговой базой НДС.

Система расчетов позволяет на порядок увеличить количество и сумму торговых отношений без эмиссии безоборотного финансового обязательства. Оборот это реальная ценность, которая обеспечит банку постоянный доход при устранении зависимости банка от доли обязательного банковского резерва. Финансовая устойчивость банков базируется на укреплении связей банков с реальным сектором экономики, расширении ассортимента банковских услуг. Заменой финансового обязательства на депозитарное обязательство банка сокращаются денежные долги банка в размере производственного оборота. Резерв банка (актив) остается в банке-эмитенте распорядительной бумаги. Изменение структуры банковского пассива при сохранении банком первичного резерва (актив) устраняет банковский кризис.

Дополнительная форма безналичных расчетов предоставит рыночный инструмент управления банковским активом и стимулирование банковских операций в реальном секторе экономики. Эмиссия денежного средства из актива производственных отношений позволит развиваться товарно-денежным отношениям, что позитивно отразиться на макроэкономических показателях занятости и цен.

Система отношений вписывается в существующее правовое поле. Отношения регламентируются разработанным мною Положением безналичных расчетов в форме «акцепта счета-фактуры», устанавливающие правила проведения банковских операций. Положение по статьям описывает: отношения сторон, какие оборотные документы обслуживают отношения, как оборот документов отражается в бухгалтерском учете банка.

Принятые на схеме правоотношений сокращения в пассиве: ДС – добавленная стоимость; К – кредиторская задолженность за оприходованные средства производства. В активе: Д – дебиторская задолженность за переданную продукцию; Дк – стоимость потребительской продукции или основных средств в размере ценных бумаг покупателя.

№1. Договор между покупателем конечной продукции и банком-эмитентом о выполнении функции плательщика свидетельством банка-эмитента.
№2. Договор между участником производства и депозитарием исполняющего банка о ведении счета-депо «банковское свидетельство».
№3. Основной договор поставки с условием оплаты банковским свидетельством продавца.
№4. Договор между депозитарием продавца и депозитарием покупателя о ведении корреспондентского счета-депо на время проведения записи в реестре свидетельства банком-эмитентом.
№5. Договор депозитария исполняющего банка с банком-эмитентом о ведении реестра свидетельства номинальному держателю.

Черной сплошной стрелкой показано движение банковского первичного резерва (банкноты ЦБ). Черной пунктирной стрелкой показано финансовое обязательство банков (банковский счет). Красным цветом стрелка показывает товарооборот, а синим – аккредитивное обязательство банка-эмитента оплатить банковским свидетельством. Использование аккредитивного обязательства банка-эмитента является правом сторон основного договора, а не их обязанностью. Аккредитив по оплате свидетельством банка-эмитента является оборотным и делимым по сумме. Исполняющих банк, получивший уведомление об открытии его клиенту аккредитива, может использовать его в качестве гарантии оплаты затрат на добавленную стоимость его клиента. Это позволяет исполняющему банку профинансировать клиента в размере добавленной стоимости кредитуемой продукции.

Операционная система расчетов представлена на схеме отношений.

Пунктирными стрелками показаны отношения владельца свидетельства с депозитарием банка. Малиновый цвет – оборот дебиторской задолженности продавца, путем передачи счета-фактуры для акцепта покупателем. Зеленый цвет - зачисление на счет-депо банковское свидетельство. Малиновая стрелка в виде пунктира с точкой показывают межбанковские отношения по ведению корреспондентских счетов-депо, обслуживающих учет оборота счета-фактуры, которые покрываются денежным правом к банку-эмитенту (плательщику).

Для построения отношений между банком-эмитентом банковского свидетельства и депозитариями исполняющих банков мне будет достаточно действовать в качестве банковского агента с доверенностью банка-эмитента. Производственные отношения становятся капиталом банков, банковские долги в размере производственного оборота пропадают. Данные обстоятельства позволят увеличить доход народа на порядки без наличия риска от финансирования или инвестиций.