Россия. На полпути к бедности

За первое полугодие, по предварительной оценке главы Минэкономразвития Алексея Улюкаева, российская экономика выросла всего на 1,1%. Это самый слабый показатель после кризиса 2008-2009 годов. В первые шесть месяцев 2010 года ВВП России увеличился на 4,3%, 2011-го — 3,9%, 2012-го — 4,5%, а 2013-го — 1,4%.

Ситуация с бюджетом не лучше. По прогнозу Минфина, Россию в 2015–2017 годах ожидает дефицит в размере от 300 до 700 млрд руб. в год (или от 0,5 до 1% ВВП).

В этих условиях в правительстве и Кремле начали обсуждать повышение на 2 процентных пункта еще двух налогов — на доходы физических лиц и НДС, до 15% и 20%, соответственно. Правда, как сообщили "Ведомости", гипотетический пока скачок сразу отложен на 2019 год. Пресс-секретарь президента Дмитрий Песков оценил вероятность принятия положительного решения по повышению налогов как "50 на 50", уточнив, что на уровне президента вопрос не обсуждается, и за соответствующей информацией следует обращаться в правительство.

Формально власти соблюдают договоренности с бизнесом. Еще в 2012 году в послании Федеральному собранию Владимир Путин пообещал, что налоговая нагрузка на несырьевые секторы экономики не будет повышаться как минимум до 2018 года. "О том, что он будет делать с налогами после 2018 года, президент не говорил, и если будет принято решение об их повышении, никаких предвыборных обещаний Путина это не нарушит", — отметила руководитель аналитического управления Национального рейтингового агентства Карина Артемьева.

Дискуссии о возможных изменениях ставок в России ведутся давно. Еще в 2013 году возникали идеи об изменении ставки НДФЛ — тогда предлагался возврат к прогрессивной шкале налогообложения, но решено было этого не делать, чтобы не усугубить ослабление темпов роста экономики. По мнению аналитика "Рус-Рейтинг" Александра Дейнеко, простое увеличение ставок НДС и НДФЛ, скорее всего, приведет к тому, что бизнес снова начнет уходить в тень, а часть зарплаты будет выплачиваться в конверте. В результате существенного увеличения поступлений в бюджет не произойдет.

Долгое время российский уровень налогов считался высоким, при этом имелась в виду общая нагрузка на бизнес. И чтобы заставить его отказаться от "серых" схем, снижались ставки, напомнил, в свою очередь, Михаил Крылов из United Traders. В результате, по его оценке, из тени удалось вывести треть доходов физических лиц. Еще две трети по-прежнему начисляются в виде премии. Решение о повышении налогов, уверен эксперт, загонит промышленность России в особые зоны, многие предприятия придется закрыть, а сотрудников — сократить. Ведь налоговыми агентами по НДФЛ в большинстве случаев выступают компании. Для бизнеса люди — это одна из статей расходов, в бюджетировании на нее выделяется сумма, которая теперь будет перераспределяться в пользу государства, заявил Крылов. По его оценке, после повышения налогов бизнес либо как минимум частично уйдет в тень, либо сократит численность сотрудников на 5-10%. "В нынешних условиях вероятнее сокращения", — полагает аналитик.

"В текущей ситуации добиться сбалансированности бюджета возможно или за счет увеличения налоговых доходов, или за счет снижения бюджетных расходов. Меры по стимулированию экономики не могут привести к заранее гарантированному увеличению доходов, поэтому Минфин делает ставку на более простые способы, заключающиеся в повышении фискальной нагрузки", — считает партнер юридической компании "Некторов, Савельев и партнеры" Егор Батанов.

По его оценке, повышение НДС сильнее всего скажется на отраслях с высоким уровнем добавленной стоимости, предполагающих большие траты на оплату труда персонала и другие подобные расходы, в которых отсутствует "входящий" НДС. Это, например, некоторые отрасли легкой промышленности. Меньшее влияние повышение ставок окажет на ведущие отрасли экономики, ориентированные на экспорт, — например, нефтяную промышленность, поскольку экспортные поставки облагаются НДС по нулевой ставке, вследствие чего у основных игроков этой отрасли НДС складывается не к уплате в бюджет, а к возмещению. Кроме того, повышение НДС практически не затронет напрямую финансовый сектор – банки и страховые компании.

Что же касается повышения НДФЛ, то оно неизбежно отразится на уровне потребления, уверен эксперт. Кроме того, увеличение ставок может привести к расширению использования на практике схем уклонения от уплаты НДФЛ, вследствие чего повышение ставок может не принести тех доходов, которые были изначально запланированы. Средняя начисленная зарплата в России на начало 2014 года составляет около 30 тыс. руб. в месяц. При текущих параметрах повышение ставки НДФЛ на 2% приведет к тому, что средний работник лишится около 7,2 тыс. руб. в год.

При этом на конец I квартала 2014 года в России насчитывалось около 20 млн тех, чей доход был ниже прожиточного минимума (7,7 тыс. руб. в месяц), — это около 14% населения. "Повышение ставок НДФЛ на 2% действительно повлечет увеличение числа бедных, однако не столь значительно. Большее негативное влияние окажет не сам факт повышения ставок, а общие негативные тенденции в экономике, усугубленные общим повышением фискальной нагрузки", — отметил Батанов. Он напомнил, что повышение двух налогов — лишь часть общего плана по увеличению налоговых доходов. Одновременно Минфин предлагает ввести налог с продаж, который будет взиматься по ставке до 5%, расширить количество объектов недвижимости, налог с которых будет взиматься исходи из их кадастровой стоимости, а также повысить страховые взносы. В совокупности реализация всех этих мер может очень серьезно затронуть экономику, уверен он.

Финансовый аналитик Lionstone Investment Services Яна Трубникова отметила, что в соседних Белоруссии и Казахстане НДФЛ составляет 12% и 10% соответственно. Она уверена, что после повышения налогов в России бизнесу придется увеличивать расходы на фонд оплаты труда (ФОТ), чтобы компенсировать рост налогов, а это приведет к росту отчислений в Пенсионный фонд и соцстрах. "На днях Минфин уже предложил повысить ставку обязательных страховых взносов на высокие зарплаты (свыше 624 тыс. руб. в год), так что расходы предприятий в любом случае будут расти. В итоге получаем снижение доходов у населения из-за роста НДФЛ и рост цен на товары и услуги из-за повышения НДС. Это однозначно приведет к падению спроса и снижению объемов потребления", — уверена эксперт.

Очевидно пострадают предприятия малого и среднего бизнеса, которые еще работают в легальном поле. В большинстве таких компаний с работником договариваются о размере чистой заработной платы, и уплата НДФЛ в основном ляжет на плечи именно таких работодателей.