Четыре вопроса, которые могут спасти ваш кошелёк

Нам часто приходят вопросы читателей, касающихся налогов и особенностей их выплаты. Мы отвечаем на самые частые из них

— В прошлом году я начала сдавать квартиру в аренду. Нужно ли мне подавать в налоговую сведения о доходах? Алина, Москва

Да, нужно. Декларацию обязаны подавать (и платить налог на доходы физлиц) все граждане, которые в истекшем году получили доходы от сдачи в наем квартиры, дачи, гаража, автомобиля или другого имущества. Также это нужно сделать, если в 2009 году вы продали квартиру, комнату, дачу, земельный участок или машину, которые на момент продажи были в вашей собственности менее трех лет. Если больше — идти в налоговую и декларировать доходы от продажи не надо (кроме доходов от продажи ценных бумаг).

Декларации о своих доходах в обязательном порядке подают и индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты, занимающиеся частной практикой. Также должны это делать домработницы, няни, репетиторы, тренеры и все прочие, кто работает по договору у частных лиц (за одним исключением — если вы работаете у индивидуального предпринимателя; тогда работодатель должен сам начислять за вас налог).

Обязаны подавать декларацию те граждане, которые в 2009 году получили в порядке дарения недвижимость, автомобиль, акции в фирмах (кроме случаев дарения от близких родственников), а также граждане России, которые зарабатывали деньги за рубежом или получили выигрыш в лотерею. Должны декларировать свои доходы и наследники авторских прав.

— Слышал, что в этом году есть какие-то нововведения в форме налоговой декларации. Это правда? А правила подачи не изменились? Андрей Парамонов

Начиная с 16 февраля декларацию по налогу на доходы физических лиц нужно сдавать на новом бланке по форме № 3-НДФЛ, утвержденном приказом Минфина России от 29.12.2009 № 145н. Бланки деклараций можно получить в налоговом органе по месту жительства бесплатно. Кроме того, форму декларации № 3-НДФЛ в электронном виде, а также программу для ее заполнения, можно скачать с сайта ФНС России.

Подавать декларацию нужно лично или через уполномоченного представителя (по нотариальной доверенности). Декларацию можно отправить и по почте, но обязательно ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

В декларации налогоплательщику необходимо указать все полученные в налоговом периоде доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты; суммы налога, удержанные источником выплаты дохода (например, работодателем); суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату из бюджета по итогам 2009 года.

Сроки сдачи декларации — до 30 апреля. Уплатить исчисленный налог на доходы физических лиц нужно не позднее 15 июля.

— Я два года назад купил квартиру. Слышал, что можно получить на этом основании налоговый вычет. Как это сделать? Михаил П.

Если вы покупали или строили собственное жилье, можно получить имущественный налоговый вычет у работодателя или в налоговой инспекции. Если вы оформляете вычет у работодателя, в этом есть свои плюсы — с вас сразу перестанут удерживать НДФЛ, соответственно, вы будете получать больше денег на руки. Но вычет можно получить только у одного работодателя. Если же вы получаете доходы из разных источников, работаете по совместительству или по договору у частного лица, то вычет можно получить в налоговой инспекции.

Для этого надо подать в налоговую документы, подтверждающие право собственности на жилье и оплату расходов на его покупку или строительство, а также справки со всех своих мест работы по форме 2-НДФЛ (или другие документы о полученных доходах) и декларацию по форме 3-НДФЛ. Кроме того, нужно написать заявление (в налоговой есть шаблоны), в котором можно сразу указать свой банковский счет, на который будет перечислен излишне уплаченный налог.

За получением имущественного налогового вычета можно обратиться через любой промежуток времени после покупки жилья, но НДФЛ вернут не более чем за три года. Перерасчет производится только за те годы, которые прошли после покупки жилья (за более ранний срок получить его нельзя). На каждый год необходимо подавать отдельную декларацию. Если по итогам года вычет будет использован не полностью, его можно переносить на неограниченное количество лет до полного использования.

С нынешнего года есть нововведения, которые позволяют получить дополнительные вычеты.

— Например, раньше можно было получить вычет в сумме 2 млн. руб., израсходованных на покупку жилья (это та сумма, налог с которой вам будут возвращать. — Прим. ред.), — рассказала «АиФ» Елена Корнетова, ведущий консультант компании «ФинЭкспертиза». — А теперь в этот вычет включаются также расходы на покупку земли для строительства собственного дома или оплату участка под покупаемым домом, а также на составление сметы на отделку и сами отделочные работы. Также можно получить вычет на сумму процентов по кредиту, взятому на эти цели. Кроме того, раньше можно было получить вычет только по процентам на целевой кредит. А теперь — и в том случае, если вы перекредитовывались.

— Работаю на нескольких работах, чтобы платить за учебу сына в вузе. Говорят, можно как-то получить налоговый вычет на обучение. Как это сделать? Галина Михайлова

Речь идет о социальном налоговом вычете — вам вернут налог с той суммы, которую вы потратили на обучение (но не более 50 000 руб.), если сыну еще не исполнилось 24 лет и если он учится по очной форме. Чтобы его получить, нужно представить в налоговую инспекцию заявление, справки со всех мест работы по форме 2-НДФЛ, заполнить декларацию, а также представить договор с образовательным учреждением, справку из него, платежные документы и документы о родственных отношениях, если вы оплачиваете не свое обучение (т.е., в вашем случае — свидетельство о рождении сына). Приносить в инспекцию нужно и оригиналы, и копии документов — инспектор поставит на них отметку о соответствии, а оригиналы вернет вам.

Можно получить вычет не только за оплату обучения в вузе или техникуме, но и на различных курсах, в автошколе, музыкальной, художественной или спортивной школе и т.д. Главное условие — наличие лицензии и ведение образовательной деятельности. Социальные налоговые вычеты можно получить не только на обучение, но и на лечение, если вы оплачивали его сами, а также на взносы в негосударственный пенсионный фонд. Максимальный размер совокупных социальных вычетов (кроме расходов на обучение детей и расходов на дорогостоящее лечение) с этого года составляет 120 тыс. руб.