Как легально вывести деньги с ООО

Для небольшой компании каждый рубль на счету. Но и этот рубль снять со счета бывает непросто.

Применительно к ООО существует определенная сложность в получении имеющихся средств «на руки». А потребоваться они могут в любой момент.

Как снять наличные с расчетного счета без «серых» схем?

Дело в том, что согласно п. 2 ст. 861 ГК РФ, оплата всех операций между юрлицами и ИП осуществляются по безналичному расчету. Это означает, что все заработанные ООО деньги скапливаются на его расчетном счете, но «нельзя просто так взять и…» перечислить себе на карту имеющиеся средства.

Для того, чтобы превратить безналичные средства ООО в наличные, нужен веский юридический и финансово обоснованный повод, в бухгалтерской практике которых существует несколько.

Выплата дивидендов

Учредители ООО имеют право по своему усмотрению распоряжаться чистой прибылью. В частности, направить её на выплату дивидендов (п.1 ст. 28 ФЗ «Об ООО»). Но следует учитывать нюансы:

-дивиденды учредителям могут выплачиваться не чаще 1 раза в квартал;

-под чистой прибылью понимается нераспределенная прибыль со всеми уплаченными налогами и прочими платежами;

-при выплате дивиденда с него должен быть удержан налог 9%.

Кстати, учредители ООО и акционеры могут направить часть чистой прибыли на выплату заработной платы или премиальных своим сотрудникам. Зарплата выплачивается за счет чистой прибыли, независимо от того, являются затраты на выплату ЗП расходами по обычным видам деятельности или нет.

Списание в расходы

Часть имеющихся на расчетном счете средств можно обналичить, списав их в расходы.

Однако и здесь есть свои ограничения и подводные камни:

-все хозяйственные операции ООО должны оформляться оправдательными документами (Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

-расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, должны быть экономически обоснованы и связаны с деятельностью, направленной на получение доходов (п. 1 ст. 252 Налогового Кодекса РФ);

-существуют определенные нормы для списания тех или иных расходов, устанавливаемые законодательно Правительством РФ (ст. 264 НК РФ).

Деньги на хозрасчеты можно снять в банке, а затем оплатить услуги поставщиков. Данный способ вывода средств является наиболее распространенным, однако главный его недостаток в том, что он подразумевает обязательное «вкладывание» средств в фирму.

Выдача займа доверенному лицу

Как известно, кредиты могут давать не только банки, но и организации. Это называется коммерческим кредитом, и предоставляться он может в виде аванса, предварительной оплаты товаров и услуг.

Плюсы такого способа: заемщиком может быть любое лицо (например, один из учредителей), а срок возврата займа устанавливает само ООО (это может быть хоть 10, хоть 50 лет).

Недостатки способа: любой долг рано или поздно все равно надо вернуть.

Уход директора в отпуск

Для небольшого предприятия (особенно на этапе развития) и такой шаг может быть существенным. Если генеральный директор является одновременно и учредителем ООО, он может не начислять себе зарплату, чтобы не производить отчисления в фонды. А жить только за счет дивидендов, «снимая» их по итогу квартала.

Есть 2 варианта, которые помогут сэкономить на отчислениях:

-официальный уход гендиректора в неоплачиваемый отпуск;

-оформление гендиректора на 0.1% ставки (в этом случае можно обезопасить себя от претензий налоговых органов, так как формально гендиректор все равно устроен и получает заработную плату).

Перечисление средств с ООО на ИП за оказанные услуги

Формальные документы, подтверждающие оказание услуг, - договор и закрытый акт. Законодательство РФ позволяет ИП обналичивать все имеющиеся на расчетном счету деньги. При этом следует учитывать минимальные «финансовые потери» от такой операции (за отчетный период):

-Для ИП на «упрощенке» - 6% (c доходов), либо установленная фиксированная сумма на основе патента (подходит только для определенных категорий бизнеса). При этом помимо налоговых отчислений ИП обязан отчислять взносы во внебюджетные фонды (35 700 руб. в год).

-Для ООО на «упрощенке» - 15% (доходы минус расходы). Не стоит забывать, что с денежной суммы, перечисляемой в счет оплаты услуг, взимается налог 6% и комиссия банка.

Выводы или «самый простой способ».

Мы перечислили самые простые и распространенные способы легального вывода денег с расчетного счета ООО. Однако непосвященному в тонкости бухучета предпринимателю сориентироваться в этом трудно. Кроме того, каким бы замечательным и легальным ни казался тот или иной способ вывода денег, нужно быть осторожным: малейший просчет, ошибка, неправильно оформленный первичный документ - и есть вероятность, что налоговики признают этот способ «схемой».

Вряд ли Вам нужны налоговые риски и отстаивание своей правоты в суде. Предоставьте всю подобную работу бухгалтеру. В любом случае ему лучше знать, какие способы можно считать официальными и какие останутся таковыми в ближайшее время. При этом бухгалтер необязательно должен быть штатным: услуги профессионального специалиста на аутсорсе обойдутся Вам в разы дешевле, а результат получите тот же самый.