ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ ПРАКТИКА

Социальная инновация определяется как одна из функций предпринимательской способности, как внедрение новых форм организации труда и управления, так и новыми формами стимулирования и мотивации трудовой деятельности. Социальной инновации технологии денежных отношений между трудовыми коллективами посвящена эта работа.

Для устойчивого роста Джон М.Кейнс и его последователи использовали инвестирование для обеспечения роста доходов населения и совокупного спроса. Рост товарооборота в экономической системе рассматривался без учета правоотношений в механизме расчетов в товарно-денежных отношениях под лозунгом – «деньги не имеют значения». Инвестиции в кейнсианской концепции, как основной мотор экономического роста имеют вид ликвидности в виде первичного банковского резерва. Не учитывать последствие роста суммы банковского резерва (актива) с учетом банковского мультипликатора (права на эмиссию суммы финансового обязательства от суммы банковского резерва) это ошибочный подход к рассмотрению гражданских отношений. Надо понимать, что именовать ликвидностью или находящимся в обращении то, что не имеет возможности быть переданным, например финансовое обязательство банка, учитываемое банковским счетом, это показатель полного отсутствия представления о деньгах.

 Деньги это не виртуальная вещь, а актив или пассив, отображающие гражданские отношения между эмитентом денежного средства и его владельцем. Этот результат отношений (актив или пассив) обслуживает гражданские отношения в распределении труда. Все очень вещественно и натурально. Общество создано отношениями. Отношения материализуются в права (актив) и обязательства (пассив) отношений. Право собственности и обязательство оплаты, представляют реальный предмет гражданских отношений.

Эмитент денежного долга, в обмен на свой денежный долг, приобретает право денежного требования (актив гражданских отношений) к производителю реальных благ. Права денежного требования покрываются дебитором (должником) вполне реальными благами. Но отношения не проводятся, как переход денежного права от продавца к новому кредитору. Откуда может получить производитель реальных благ денежные долги, чтобы ими оплатить продавцу? Отдать свою продукцию эмитенту денежных долгов в обмен на его долги.

Именно денежные права требования покупной цены в основном договоре являются ценностью в гражданских отношениях. Правом денежного требования за поставку электроэнергии можно оплатить товар любого производителя, включая голоса тружеников на выборах президента. Обмен права денежного требования на обязательство оплатить (финансовое обязательство), не участника в производстве реальных благ, создает условие не равноценного обмена. Фундаментальная функция денег - отделение акта продажи своего труда от акта покупки чужого труда, осуществляется в услуге, производство которой "стимулируется огромной разницей между доходом от нее и издержками (почти отсутствующими) на ее производство", отмечал Милтон Фридмен в Количественной теории денег.

Обмен права денежного требования из товарно-денежных отношений (основного договора) на денежное право к эмитенту финансового обязательства меняет свою правовую природу, за счет новации денежного долга. Хотя денежное право к дебитору (должнику) основного договора  тоже можно использовать в качестве оплаты при помощи переводного векселя (приказа должнику оплатить предъявителю документа). Но сумма денежного права в переводном векселе не делимая для проведения дальнейшей трансакции при оплате, а право денежного требования к эмитенту финансового обязательства делится на части от суммы номинала денежного долга (банковского счета). Делимость денежного права это технологически необходимое условие для проведения расчетов.

Обмен права денежного требования к участнику производства на денежные права к банку позволило полностью отказаться от использования денег в обслуживании производственного оборота, на основе построения межбанковских отношений. Именно операционная система расчетов между банками, позволяет использовать безоборотные долги в качестве оплаты. Данные обстоятельства позволили увеличить сумму товарооборота не равную сумме денег в экономике и обезличить эмитента денежного долга, т.к. банки проводят взаимозачет своих долгов друг перед другом, помимо построения корреспондентских и кредитных отношений. Однако называть расчеты банковскими долгами, как расчеты деньгами это не правомерно. Нет в активе покупателя основного договора ничего, чем он может оплатить свои денежные обязательства. Даже переложить свое денежное обязательство на денежного должника (банк), покупатель не может, а обязуется оплатить. Это не договор купли-продажи, т.к. деньги в договоре не используются. На каком основании и условии предъявляется финансовое обязательство к погашению долга это другое отношение (договор) и к основному договору отношения не имеет.

 Деньги как минимум должны быть оборотным средством и находится на правах собственности у эмитента денежного долга в основном договоре, помимо согласия принять денежное средство кредитором (продавцом). Этими отличительными признаками денег, которыми обладает долг (пассив) центрального банка, безоборотные долги коммерческого банка в виде банковского счета не обладают.

Финансовое обязательство эмитента денежного долга ошибочно представляется, как наличие денег у владельца финансового обязательства в банке (у эмитента долга). Финансовое обязательство это не удостоверение на деньги владельца долговой расписки, а обязательство уплатить на оговоренных условиях. Финансовое обязательство можно выдать и без наличия денег у эмитента долговой расписки, не считая нормативного обязательного резерва, которое не принимает участия в расчетах. Наименование валюты измерения денежных долгов и наличие денежного покрытия денежным долгам, определяют правила делового оборота и эмитент лицензии на право эмиссии финансового обязательства. Отсутствие денег в расчетах, экономика «классной доски» (учение, построенное не на основе опыта в производственных отношениях ученого) представляет, как скорость обращения денег в уравнении обмена. То есть полное отсутствие понимания существа денежных отношений, когда деньги в расчетах не принимают никакого участия. В правовом толковании денег эквивалент должен быть реально получаемым, не зависящий от дееспособности третьего лица. Измерение товара и долгов в валюте это не факт использования денег в отношениях. Валюта толкуется как количественное измерение денежных обязательств, денежных прав и продукции, что позволяет совершать обмен товара на денежное средство или деньги, а не денежное обязательство банков или банкнота (пассив) центрального банка.

Настоящая работа показывает, что инвестиции денежными долгами не мотор, а тормоз в развитии экономики на существующем этапе развития производственных товарно-денежных отношений. Деньги имеют значение. Ростовщичество  «разрушает и уничтожает … все формы, при которых производитель еще является собственником своих средств производства». Ростовщик «разрушает и уничтожает формы собственности, на прочном базисе и непрерывном воспроизводстве которых … покоится политический строй страны» (стр. 527-528 третий том Капитал К.Маркс).

 Затраты на производство конечного продукта распределяются между хозяйствующими субъектами пропорционально доли капитализации в основные средства и инвестиции в средства производства. Доля добавленной стоимости от стоимости конечной продукции у всех участников производства разная, но вне зависимости от суммы добавленной стоимости участника, каждый участник в товарно-денежном отношении повторяет добавленную стоимость всех предыдущих участников производства. Без использования оборотного денежного эквивалента обслуживать товарно-денежные отношения не возможно.

Обозначим количество хозяйствующих субъектов, занятых в производстве конечного продукта - n, сумму затрат хозяйствующего субъекта на производство - Pn, сумму затрат на добавленную стоимость - PTn. Для наглядности представим структуру, отмеченных выше затрат, у пяти субъектов хозяйственного права.

   P1 = PT1
          P2 = PT1+PT2
          P3 = PT1+PT2+PT3
          P4 = PT1+PT2+PT3+PT4
          Pc = PT1+PT2+PT3+PT4+PT5

Сумма добавленной стоимости  - ∑PT всех хозяйствующих субъектов, занятых в производстве, формирует реальную себестоимость конечной продукции - Pc.   

Pc = ∑PT.

Добавленная стоимость выступает, как источник денежных средств для обслуживания сбыта конечной продукции на потребительском рынке. Какова доля участника производства в стоимости конечной продукции, такова его доля конечной продукции. На потребительском рынке проводится выбор конечной продукции, уже распределенного эквивалента труда.  

Однако следует принять во внимание одновременность производственного процесса у всех хозяйствующих субъектов, что требует денежного обеспечения товарно-денежных отношений между хозяйствующими субъектами в отдельности. Сумма затрат всех участников производства конечного продукта, с учетом "повторного счета" предыдущих затрат на добавленную стоимость каждым участником, составляет общую сумму оборота в производстве конечной продукции - ∑P, необходимого для производства конечной продукции.
           ∑P = P1 + P2 + P3 + P4 +Pc = ∑PI + Pc, где

Pc  – себестоимость конечной продукции равная сумме затрат на добавленную стоимость всех хозяйствующих субъектов, которая состоит из: стоимости труда, производственного потребления конечной продукции, социальных затрат, включая труд не производителей конечной продукции, включаемый в стоимость конечной продукции (налоги);

∑PI – сумма затрат на средства производства конечной продукции (не включенные в затраты на добавленную стоимость) в активе всех участников производства, представляют издержки обращения, путем "повторного счета" добавленной стоимости в товарно-денежных отношениях. Я рассматриваю эти затраты, как инвестиции в оборотный капитал, не предназначенный для потребления.

Производительность труда (отношение суммы добавленной стоимости к цене единицы продукции) отражается долей затрат на средства производства в сравнении с долей затрат на добавленную стоимость. Количество узкоспециализированных участников производства конечной продукции, включая науку, имеет значение в построении классовой структуры общества. Сумма затрат на средства производства отражает число участников товарно-денежных отношений (товарооборота).

Построение не денежных отношений, включая существующую банковскую операционную систему расчетов, приводит к построению административно-командной системы отношений для обслуживания производственного оборота (корпорации, госпредприятия). Данные обстоятельства приводят к снижению числа участников в производстве конечной продукции или вообще производство обслуживается внутри административно-командной системы приказами одного субъекта хозяйственного права. Классовая структура общества напоминает первобытнообщинное распределение труда, только вместо товара, приказом обслуживается распределение денежных знаков.

Природа денег абсолютно другая, чем природа денежных знаков в гражданских отношениях. «Система наемного труда представляет рабские отношения, причем отношения тем губительнее сказываются на отношениях между людьми, чем в большей степени обобществляется труд» (Маркс «Критика Готской программы»). «Богатство общества существует лишь как богатство отдельных лиц, являющихся его частными собственниками» (Ф.Энгельс стр. 507 третий том Капитал К. Маркса). Именно построение денежных отношений и способность операционной системы расчетов (средств обмена) обслуживать большое количество участников производства конечной продукции, представляет основу построения нравственного общественного строя. Следует отметить, что в существующей банковской системе нет ничего в активе банка на правах собственности у сторон основного договора, чем они могут оплатить свои денежные обязательства.

Изменение добавленной стоимости (стоимость конечной продукции) в меньшей степени, чем степень изменения количества выпуска продукции (цена конечной продукции) - ключевой момент Кейнсианской модели макроэкономического равновесия. Производительность труда имеет значение, а как следствие имеет значение количество субъектов хозяйственного права в производстве конечной продукции (много и дешево, а не мало и дорого при одной и той же сумме оборота).

Рассмотренные ими равенство показателей с измерением в валюте, определяющих прирост продукции (∆Y):  ∆Y = I/ν, где I- инвестиции, ν = K/Y- капиталоемкость, где K- капитал в виде основных производственных средств, Y- выпуск конечной продукции, имеет следующий вид.

∆Y/Y = I/K

Колебание стоимости инвестиций, а именно денежного средства, оказывает определяющее значение в равенстве. Все остальные показатели не имеют высокой динамики изменения стоимости в количественном измерении. Единственный показатель уравнения, который отображает оборот денежного средства это инвестиции.

Производственные затраты на капитал увеличивают денежную сумму на потребление, что обеспечивает потребление возросшего объема продукции. Эта сумма возвращается в виде прибыли хозяйствующему субъекту. Прибыль включается в цену продукции и представляет затраты хозяйствующего субъекта на основной капитал. Именно эту денежную массу, не задействованную в выпуске конечной продукции, но попавшую на потребительский рынок, изымает хозяйствующий субъект. Как вы понимаете, что налог на прибыль по Кейнсу это налог на развитие производства (капитала). Надо понимать, что налог это извлечение из оборота суммы банковского резерва с учетом банковского мультипликатора, а это влечет сокращение на порядок большую сумму банковского пассива, чем сумма налога (банковского резерва - актив). Конечно, если банк это может сделать, путем сокращения пассива кредитного характера (долга выданного в долг), или изъятие резерва приводит к кризису. Следует отметить, что финансовое обязательство кредитного характера в существующей операционной системе расчетов тоже не имеет погашения. Долг, выданный в долг, заемщику погасить физически нечем. Этой суммы резерва (актив) равного выданному пассиву (долгу) не существует в природе денежных отношений на производственном рынке. Поэтому расчеты, в единственно законном средстве оплаты, запрещены субъекту хозяйственного права. Его заставляют покупать долги, не имеющие обращения. Это называют капиталистическим строем при обязанности капиталиста покупать долги неимущего (производственного и торгового капитала), не участника в производственных отношениях.

Связь инвестиций и прибыли в том, что затраты на основной капитал отражаются в цене конечного продукта под видом прибыли. Других денег, кроме затрат на производство, для потребления выросшей стоимости конечной продукции нет. Не считая эмиссию банковской системой своих долгов, без участия в затратах на производство. Но это уже не прибыль, а потеря стоимости денежного капитала. В доходе от сбыта готовой продукции денежный капитал возвращается производителю, но необходимости его использования в затратах на производство конечного продукта нет. Однако оборот конечной продукции уже вырос и нужен денежный оборот для обслуживания товарного оборота на потребительском рынке. Этот денежный оборот через рост затрат хозяйствующего субъекта надо обеспечивать. Либо снижать стоимость конечной продукции до уровня затрат на добавленную стоимость производителей конечной продукции.

Однако надо понимать, что банк владеет деньгами владельца банковского счета от своего имени и за свой счет, т.е. на правах собственности. Данное обстоятельство позволяет банкам проводить потребительское кредитование и самим потреблять конечную продукцию, простой эмиссией своих денежных долгов. Изымание доли прибыли сокращает долю покрытия сбережений трудящихся (пассив) в банковском активе. Поэтому сокращение суммы банковского резерва налогом на прибыль инспирирует рост ставки рефинансирования эмиссионного банка, как следствие сокращения сбережения из-за потери равновесия товарной и денежной массы. О важности формы сбережения будет отмечено ниже. Резюмирую, что инвестиции в основной капитал позволяют увеличить стоимость продукции при снижении цены единицы продукции за счет роста производительности труда. Прерывание этого оборота потребления конечной продукции, инспирирует инфляцию и сокращение сбережения.

Изменение инвестиций без изменения суммы выпуска конечной продукции (увеличения затрат на добавленную стоимость без товарного покрытия) инициирует изменение равновесного положения. Эту закономерность Кейнс верно подметил. Поэтому государственная экспансия без роста потребительской продукции приводит к инфляции и к разрушению общественного строя. Урок Советского Союза надо помнить (общественное развитие без роста уровня жизни не допустимо).

Теория экономического роста, лауреата Нобелевской премии Роберта Солоу описание, которой дано в статье Эдмунда Фелпса под названием "Золотое правило накопления: сказка для взрослых", определяет предельное производство продукта (скорость роста выпуска продукции) равным пределу затрат на поддержание сбережения на постоянном уровне. Согласно теории Роберта Солоу, оптимальная величина запаса капитала, обеспечивающая максимум потребления при заданной производительности труда, определяется равенством предельного выпуска продукта пределу извлечения финансового капитала для поддержания сбережения на постоянном уровне. Сбережение – самостоятельная категория товара и накопления в виде финансового обязательства не происходит. Однако правовая форма сбережения имеет существенное значение (актив или пассив) в гражданских отношениях.

Экономическое равновесие обеспечивает такой конечный товар, как сбережение (S). Поэтому форма этого товара имеет определяющее в равновесии значение. Сбережение хозяйствующего субъекта в объеме «временно свободных» денежных средств не должно иметь форму банковского долга в экономике. Равенство суммы банковского пассива полученной от вклада сумме банковского резерва инспирирует потерю стоимости денежного капитала, что частично компенсируется ростом потребительских ссуд, однако которые в свою очередь вызывают рост добавленной стоимости. Отсутствие денежного оборотного капитала на правах собственности у хозяйствующего субъекта приводит к потере равновесия товарной массы с денежной.

Изменение цен на готовую продукцию (актив) отличается от изменения цены на привлекаемые факторы производства (пассив). Отмечу, что рост доли добавленной стоимости, путем «повторного счета» в дальнейших товарно-денежных отношениях, вызывает значительный рост доли издержек производства на сырье и материалы. Динамика изменения суммы товарооборота зависит от количества участников и формы расчетов между участниками. Изменение вида денежного средства с целью изъятия суммы временно свободных денежных средств из суммы банковского резерва (актив) в состоянии уравнивать изменение цен актива и пассива у хозяйственного субъекта. Цена денежной ликвидности, принятой в качестве средства сбережения стоимости, оказывает сильное воздействие на планируемые затраты финансового капитала хозяйственника.

Монетаристское исходное уравнение рассматривает выпуск продукции без учета существования затрат финансового обязательства на распределение доли от стоимости конечной продукции. Именно производственные затраты на трудовые ресурсы и правовой механизм распределения доли от стоимости конечной продукции формирует показатели потребления и сбережения.

∆K + ∑PI + ∑PT = C + I + S,

Где ∆K – рост производства основных средств;

∑PT – сумма добавленной стоимости всех участников производства, включая производственное потребление, налоги;

∑PI – сумма стоимости затрат на средства производства и приравненные к ним затраты;

C – стоимость потребления конечной продукции;

I – стоимость инвестиций (сумма эмиссии прав на капитал и недвижимость);

S – стоимость сбережения (сумма эмиссии денежных обязательств, выраженные в ценной бумаге и в финансовом обязательстве).

Левая часть уравнения показывает перечень затрат на производственном рынке в качестве источника денежных средств, а правая часть места вложения денежных средств на потребительском рынке.

 Денежное средство, которое отображается этими показателями в уравнении, имеет разную правовую суть, что вносит большую условность в уравнение, хотя валюта измерения показателей одна. Товарооборот обслуживают не только денежные отношения, но и «приказ», как результат административно-командного построения отношений между хозяйствующими субъектами. Это уже не денежные гражданские отношения и уравнением не рассматриваются, или в правой части уравнения нужны другие показатели (блат, коррупция, шурин). Это тоже средство производства в корреспонденции с вложением на потребительском рынке, подразумевающее отдачу вложения (рука руку моет).

 Для примера, примем пять участников производства в выпуске конечной продукции. Пусть добавленная стоимость каждого из участников производства будет равна 1 рублю, тогда для производства товара по стоимости Pc = 5 рублей надо для обслуживания товарно-денежных отношений использовать ∑P = 1+2+3+4+5 = 10+5 = 15 рублей денег. Сумма затрат на средства производства ∑PIсоставляет 10 рублей. Каждый участник, чтобы принять участие в производстве должен иметь сумму повторяющею стоимость товарооборота. Обеспечить такую динамику изменения товарооборота от добавления даже одного участника производства, эмиссия безоборотных банковских долгов не в состоянии. Поэтому денежный оборот от покупателя к продавцу, в производственных отношениях заменяют кредитными отношениями от продавца к покупателю.

Без кредитных отношений между участниками производства сумма банковского резерва перекрывает стоимость конечной продукции.

 Если сумму товарооборота (10руб.) обслуживает ссудный капитал банков под 20%, то 2 рубля из стоимости конечной продукции (5 руб.) вычитается в пользу кредитора. Реальная разница между суммой оборота на производственном рынке и стоимостью конечной продукции отличается на порядки, а не разы. Данные обстоятельства делают технологически не возможным обслуживание производственного оборота банковскими безоборотными долгами.

Рост суммы добавленной стоимости, с учетом ссудного процента с оборота, увеличивает сумму «повторного счета» в товарообороте и сумма займа требует роста. Положение дел не изменяется, а усугубляется эмиссией ссудного капитала банками. Более того, норматив исчисления себестоимости производства не включает сумму процента больше ставки рефинансирования центрального банка, т.е. налог на прибыль надо включать в стоимость ссудного капитала. Ссудный капитал должен обслуживать только затраты на добавленную стоимость, а не товарооборот, т.е. процент допустимо брать от суммы конечной продукции (5 рублей), а не с производственного оборота (10 рублей). Ниже показано, как это достигается.

Экономическая система могла бы выйти из положения дел, путем расчетов на производственном рынке не денежными отношениями в виде кредитных отношений, как альтернатива административно-командным отношениям и займа денежных долгов.«Развитие кредитного дела возникает, как реакция против ростовщичества» (стр. 530 третий том Капитал К.Маркс). Выстраиванию кредитных отношений в товарно-денежных отношениях прямо противодействует статья 172 Налогового Кодекса «Порядок применения налоговых вычетов», путем косвенного принуждения использовать банковские долги для проведения расчетов. Расчет вычета НДС принуждает использовать, в качестве права на проведение хозяйственной операции, сумму банковских долгов в размере ставки НДС с оборота. Если сумма оборота на производственном рынке равна 10 рублей (∑PI), то надо иметь 20% от суммы оборота (2 рубля) банковских долгов на право проведения оборота. Это косвенным налогом называют. Мы ведем речь не про налог, а про обслуживание расчетов в производственном обороте. Речь идет про определение налогооблагаемой базы, а не о сумме налога.  В письме Минфина России от 06 марта 2009 года за № 03-07-15/39 говорится: «При осуществлении предварительной оплаты (частичной оплаты) наличными денежными средствами или в безденежной форме вычет налога по такой оплате (частичной оплате) не производится, поскольку в данных случаях у покупателя товаров (работ, услуг, имущественных прав) отсутствует платежное поручение». Резюмирую. За право провести хозяйственный оборот хозяйствующий субъект обязан в размере НДС покупать банковские долги для обслуживания производственного оборота (∑PI). Совмещение обязанности проводить долю расчетов  в банковских долгах с ограничением денежной базы под лозунгом «борьбы с инфляцией» создают условия, в котором товарно-денежные отношения устанавливать не возможно (нет права на проведение хозяйственной операции). Ставка НДС с оборота на производственном рынке это не маленькая сумма использования банковских долгов в обслуживании оборота. Отмечу, что зачет банки провести не могут в обслуживании оборота, т.к. направление оборота только от производителя средств производства к оптовику. Оборот на потребительском рынке с пятью рублями не уравнивает оборот на производственном рынке в десять рублей. Остается возможным только построение административно-командной системы отношений в механизме распределения труда (корпорации и государственные предприятия). Это потеря свободных отношений в механизме распределения труда (доли от стоимости конечной продукции).

Равновесие определяет равенство доходов производителей и расходов потребителей, которые присутствуют в затратах на конечную продукцию (цене). Механизм распределения через налоги и ссудный капитал распределяет величину потребления не участниками производства, но эти затраты есть в цене конечной продукции, т.е. эти получатели доли от стоимости конечной продукции принимают участие в распределении труда.

В показателе потребления (C) в правой части уравнения присутствуют денежные средства, которых нет в затратах на производство в левой части уравнения. Потребление (C) также обслуживается эмиссией финансового обязательства банков на потребительском рынке. Банки эмитируют свои долговые обязательства и оплачивают ими конечную продукцию, в затратах на производство которой они не присутствуют. Производители продукции для банков, которые получают оплату банковскими долгами, также покупают потребительский товар, в затратах на производство которого их нет. Источником этой денежной массы на потребительском рынке является эмиссия денежных долгов, и она не является затратами на производство конечной продукции, доход от продажи которой распределяется в левой части уравнения между участниками производства и налогополучателями.

Это чистая эмиссия денежного средства и оплата товара напрямую или посредством производителей личных благ. Не учитывать природу денежных отношений в природе товарооборота не стоит. Покупка конечной продукции, эмитируемыми оборотными долгами коммерческих банков по банковской карте и оплата банковскими долгами личного заказа эмитента финансового обязательства, выводит экономическую систему из равновесия. Эти денежные долги не из затрат на производство конечной продукции, попадая на банковский счет покупателя конечной продукции, становятся безоборотными, а покрытия не имеют. Эта денежная масса попадает в статью прибыли, однако в затратах на производство основного капитала этой суммы не присутствует. Это не прибыль, о которой было выше изложено, как затраты на инвестиции, а потеря стоимости финансового обязательства. Разность во времени эмиссии денежных долгов банками и накопления нужной суммы в сбережении трудящегося, делает группу товаров в определенном размере не доступной трудящемуся, а не наоборот. Для установления справедливости в существующем механизме распределения труда, надо производственный оборот обслуживать оборотным банковским активом, вместо безоборотного банковского пассива. Более того, эмитент денежного средства должен быть участником расчетов в производстве конечной продукции.

Показатель оборотного капитала (затраты на средства производства ∑PI) в левой части уравнения нужно убрать из уравнения, что обеспечит устойчивость уравнения между производственным и потребительским оборотами. Тогда в левой части будут затраты на добавленную стоимость производителей основного капитала и производителей конечной продукции, а в правой потребление конечной продукции (труда), сбережение труда, инвестиции труда.

∆K + ∑PT = C + I + S

Показатели в уравнении описывают оборот того, что не имеет постоянную меру стоимости и не является денежным эквивалентом актива экономической системы.Эквивалентом объекта правоотношений должна быть ликвидность, как результат производства объекта. Эмитент эквивалента актива производственных отношений должен участвовать в правоотношениях между хозяйствующими субъектами. Товарно-денежные отношения в производстве обслуживают распределение доли от стоимости конечной продукции. Права денежного требования к плательщику за конечную продукцию (актив экономических отношений) можно использовать в качестве расчетов между участниками производства конечной продукции и производственного капитала. Для производителей основного капитала, конечной продукцией являются ценные бумаги покупателя основного капитала, которые отражаются показателем инвестиции (I) в правой части уравнения.

Изменив правовую природу того, что отображает показатель оборотного капитала (∑PI), его можно из уравнения убрать. Все остальные показатели в уравнении это затраты или оплата финансовым обязательством. Только для потребления (C) может потребоваться погашение финансового обязательства и проводится оплата деньгами, а не оборотными долгами, с помощью банковской карты в цифровом виде.

 Следует отметить, что безоборотные долги банковской системы не в состоянии обслуживать производственный оборот без встречной торговли. Распределение доли от стоимости конечной продукции это не обмен продуктом труда, т.е. не встречная торговля. «Простое право на получение денег может замещать действительные деньги лишь в том случае, если долговые требования уравновешиваются» - отмечено на странице 452 «Капитала», в третьем томе К. Маркса, подготовленного Ф.Энгельсом. Направление расчетов проводится от конечной продукции к основообразующим производственным ресурсам. Расчеты проводятся внутри банковской системы и безоборотные долги, полученные с потребительского рынка, требуют покрытия. Зачет встречными денежными требованиями банки провести не в состоянии.

Величины оборотного капитала (∑PI) в левой части уравнении и сумма временно свободных денежных средств в правой части в показателе сбережение (S) имеют взаимосвязь в форме вида денежных средств, обслуживающие показатели. При обслуживании оборотного капитала финансовым обязательством, сбережение в правой части уравнения содержит сумму банковского резерва, которая значительно превышает стоимость конечной продукции. Эта сумма вносит значительный дисбаланс между обслуживанием потребительского рынка и обслуживанием производственного рынка. Эмитент денежного средства не имеет прямые отношения в обслуживании оборота и сумму банковского резерва использует не по необходимости оборота, к которому он не имеет отношения, а по личной потребности. В  томе третьим Капитала К. Маркса, подготовленного Ф. Энгельсом, констатируется, что: «оба периода, различаются, прежде всего, тем, что в период расцвета преобладает спрос на средства обращения между потребителями и торговцами, в период угнетения – спрос на средства обращения между капиталистами. В период застоя в делах первый спрос сокращается, второй – усиливается» (стр.400).  Нарушение обслуживания оборота на потребительском рынке и оборота на производственном рынке происходит  потому, что  деньги находятся на правах собственности у эмитента финансового обязательства, а не у торговца и у капиталиста, т.е. у лица, не имеющего производственные и торговые отношения.

Благодаря опыту купца я разработал новую форму денежных гражданских отношений, без использования обмена прав денежного требования к покупателю на банковские долги. Права денежного требования в экономической системе не должны обмениваться на долги не участника расчетов в обороте продукции. Реальный актив в гражданских отношениях это актив из отношений обмена трудом. Покрытие права денежного требования к покупателю имеет реальное обеспечение. И обменивать его на долги, эмитируемые без затрат труда, не допустимо.

Затраты на обслуживание товарно-денежных отношений на производственном рынке (∑PI) обслуживают распределение доли от стоимости конечной продукции. Этот оборот надо обслуживать в оборотной денежной ликвидности с измерением в валюте, которая не обслуживает остальные показатели в вышеприведенном уравнении. Финансовые обязательства не отображают стоимость конечной продукции. Экономической системе необходимо иметь денежный эквивалент, который отображает право денежного требования за поставку конечной продукции на производственном рынке. Такое измерение показателя отличается от измерения других показателей уравнения и показатель можно из уравнения убрать.

Денежный эквивалент в виде права денежного требования оплаты конечной продукции производственного рынка, должен отображать право собственности на деньги, полученные в оплату продукции эмитентом денежного эквивалента. Для отображения стоимости конечной продукции банк покупателя конечной продукции надо сделать плательщиком в договоре поставки конечной продукции. Банк юридически конечный должник и на банк надо переводить долг покупателя конечной продукции. Банк покупателя конечной продукции должен оплачивать продукцию не финансовым обязательством, выданным покупателю конечной продукции. Оплата должна проводиться правом собственности на деньги, полученные от продажи конечной продукции. Право собственности на деньги может быть оформлено в виде именного бездокументарного удостоверения прав собственности на безналичные деньги, находящиеся в активе банка-эмитента. Сумма выданного денежного удостоверения в пассиве эмитента (реестр) корреспондирует с субсчетом корсчета в центральном банке по учету денег владельца удостоверения. Эмиссия удостоверения права собственности в размере суммы потребления в правой части уравнения, обслуживает распределение доли стоимости конечной продукции между участниками производства в левой части уравнения. Равновесие в экономической системе между товарной и денежной массой будет обеспеченно, путем разделения денежного эквивалента потребительского рынка от денежного эквивалента производственного рынка.

Эмиссия удостоверения права собственности на деньги, требует построения операционной системы расчетов между банками-эмитентами и депозитариями исполняющих банков, которые обслуживают участников производства. Имя банка-эмитента обезличивается, учетом на одном счете-депо удостоверения разных банков-эмитентов. В результате в экономической системе, на правах собственности у эмитента денежного обязательства в основном договоре, образуется денежный оборотный эквивалент стоимости конечной продукции. Этот денежный актив экономической системы создается продажей своего труда производителем конечной продукции на производственном рынке. Деньги являются результатом гражданских отношений, и гражданские отношения предназначены обслуживать. Природа этих денежных отношений изменяется, путем новации. Вместо долга центрального банка (пассив эмитента), эмитируется право собственности на долг центрального банка (актив эмитента). Сумма долга центрального банка уравнивается со стоимостью конечной продукции, включая ценные бумаги покупателя основных средств. Другой суммы нет необходимости иметь банковской системе для обслуживания производственного оборота. Банковские долги (финансовое обязательство) для обслуживания товарно-денежных отношений не используются. Банковская система имеет сумму банковского резерва равную стоимости конечной продукции и ориентирована на кредитовании потребительского рынка (розница). Банк-эмитент удостоверения, как участник расчетов в производстве, владеет положением дел в равенстве доходов потребителей и стоимости конечной продукции.

Система цен организует разделение формы денежного эквивалента по видам производственных ресурсов. Данное обстоятельство оказывает существенное влияние на изменение в ценах на ресурсы (трудовые и материальные). Изменение вида денежного эквивалента в сбережении позволяет реагировать на изменение цены финансового обязательства. Использование актива банковской системы от производственных отношений для измерения и сравнения стоимости продукции, позволит оценивать сбережение в реальном покрытии без нарушения денежной базы.

 Отметим, что затраты хозяйствующего субъекта на добавленную стоимость (∑PT), обеспечивают потребление тружеников (С) и поддержание сбережения (S). Символ S включает сбережение трудящимся доли дохода, которая пропорциональна величине времени получения этого дохода (M Кейнс). Не постоянство потребления от изменения стоимости сбережения, вследствие изъятия прибыли хозяйствующего субъекта из банковской системы, вызывает изменение дохода производителей, а последние вызывают изменение потребительских цен (Po) и стоимость труда (Pc). Цена сбережения (S) - фактор, влияющий на уровень потребления [Сf(S)].

Количество финансовых обязательств, эмитированных на потребительском рынке - Md, фактор, влияющий на отпускную цену конечной продукции [Pof(Md)]. Возможность эмиссии оборотного актива банковской      системы сбережение меняет форму финансового обязательства банков на депозитарное обязательство депозитариев исполняющих банков. Вид денежного средства для сбережения должен быть взаимосвязан с производством. Эмиссия  финансового обязательства проводится физическому лицу под личную подпись. Денежный должник является получателем оплаты за конечную продукцию. Отношения выстраиваются между банками-эмитентами денежного удостоверения. Интерес от эмиссии денежных долгов клиентам отличается от эмиссии денежных долгов другим банкам-эмитентам. Данное обстоятельство ограничит эмиссию оборотных долгов банковской системой на личное потребление, и норма межбанковского процента будет показателем эмиссии потребительских долгов.

  Материалоемкость продукта определяет, посредством суммы товарно-денежных отношений, взаимосвязь цены продукта с капиталоемкостью производителя. Цена производственного актива в виде денежного удостоверения прав собственности на безналичные деньги отображается стоимостью ведения счета-депо денежного удостоверения в виде дисконтирования счета-фактуры хозяйственной операции. Стоимость конечной продукции, в размере которой проводится миссия денежного удостоверения (∑PI), фактор, влияющий на потребность в финансовом капитале [Mdf(∑PI)]. Левая часть уравнения показывает количество купленной конечной продукции при данном уровне цен, а правая часть показывает количество труда для его производства. В денежном измерении уравнение показывает равновесие товарной массы с величиной денежного дохода потребителей. KZ - квалификационный норматив стоимости труда, измеряющий трудоемкость изделия, в смысле стоимости в финансовых рублях 1-го человеко-часа.

Cf(S)/Pof(Md) = Mdf(∑PI)/KZ

Хозяйственный расчет в форме балансового счета по активу и пассиву наглядно показывает сущность разделения счетов по виду денежного средства их обслуживающего. Основой для расчета является сумма в размере доли добавленной стоимости и рентабельности от собственного капитала. В примере используется сумма дохода от реализации продукции равная $253.296.000, доля добавленной стоимости - 20,5%, рентабельность, отражаемая в статье не распределенная прибыль - 7,92%. Это пример расчета реальных хозяйственных отношений.

При использовании не распределенной прибыли на основной капитал, в примере за 2009 год счет «Не распределенная прибыль» корреспондирует с «Долгосрочным активом» на сумму 42.000.000., что отражается на сумме хозяйственного показателя. Счет «Затраты на добавленную стоимость и налоги»  корреспондирует со счетом «Финансовые обязательства» кредитной организации. «Не распределенная прибыль» и «Затраты на средства производства» корреспондирует со счетом «Депозитарные обязательства», которое отображает счет-депо денежного удостоверения в депозитарии исполняющего банка.

Резюмируя можно утверждать, что рост реального объема производства достигается за счет возможности у хозяйствующего субъекта устанавливать цену своей продукции на основании затрат на трудовые ресурсы. Если платежные средства хозяйствующего субъекта разделить по назначению затрат, то изменится характер сбережений, что позволит регулировать величину денежной базы в зависимости от объема выпускаемой продукции, уровня товарноматериальных запасов (покупательной способности населения) и развития производственного цикла. Данные обстоятельства позволяют хозяйствующему субъекту рассматривать актив собственного производства, как источник получения денежных средств на потребительском рынке, а банку владеть правами денежного требования к покупателю конечной продукции, источником которых является производственный сектор экономики. Формированием сбережения в виде банковского актива, достигается равенство между плановыми затратами и национальным продуктом, что обеспечивает равновесие в экономической системе. Распределение труда между участниками производства проводится равной мерой -  трудом (активом трудовых отношений). В этом случае формирование структуры банковского баланса, при проведении в жизнь разделения производственных затрат по средствам платежа, направит перераспределение финансовых резервов со спекулятивно-финансового рынка в производственный сектор экономики, что обеспечит рост объема производства (уровня жизни).