Учимся считать свои деньги. Часть 2.

В части 1 (http://skoval.com/?p=328) мы рассмотрели статьи доходов.
В настоящей заметке предлагаю рассмотреть статьи расходов

Для удобства рассмотрения предлагаю принятьклассификацию семейных расходов, с целью упрощения процесса выбора  удобного, конкретно для вас, способа распределения расходов. При этом планирование вашего бюджета станет более понятным, так как вы сможете выбирать статьи расходов исключительно в целях эффективного контроля над своими финансами.

1. Расходы по степени важности.

1. Обязательные расходы.
   1.1. Обязательность расходов предусматривает то, что без них никак невозможно обойтись, и они должны быть реализованы, безусловно.
   В первую очередь, это продукты питания. К этой категории расходов относится также оплата жилья (аренда, коммунальные услуги), расходы на транспорт, связь, Интернет, образование. Кроме того рекомендую сюда отнести одежду (необходимую и быстроизнашивающуюся), товары для дома, в т.ч., бытовая химия и товары для здоровья, в т.ч., средства личной гигиены (необходимые), обязательные выплаты по кредитам, счетам и страховки.
   1.2. Кроме того, к обязательным расходам следует отнести отчисления в   резервный фонд семьи. Согласитесь, одной из главных целей экономии является  создание своеобразной «подушки безопасности». Не зря говорили наши мамы и бабушки, что надо обязательно иметь деньги на «черный день». Ключевое слово «надо», и жизнь показывает, да и череда кризисов по всему миру подтверждает, что они как всегда были правы. Поэтому, даже если, слава Богу, вашему финансовому положению пока ничего не угрожает, начните  формировать вашу «подушку безопасности» или « семейный резервный фонд» уже сейчас. Величина такого фонда специалистами оценивается  из расчета вашей минимальной семейной потребительской корзины на один год.
2. Желательные расходы.
   Как правило, сюда относят расходы,  без которых в режиме жесткой экономии можно обойтись, но как только ситуация с финансами исправляется, они могут быть уже нормой. Сюда можно отнести расходы на развлечения, походы в кафе. Кроме того, отнесите  к этой категории расходы на кружки, спортивные секции, тренажерный зал, дорогую косметику, расходы на хобби, салоны красоты, книги и т.д.
3. Предметы роскоши и другие имиджевые товары.
   К этой категории можно отнести товары и услуги, на ваш взгляд, дорогостоящие, развлечения, модную одежду и аксессуары, походы в рестораны, люксовую косметику, путешествия и т.д.

Такую категоризацию необходимо учитывать при планировании семейного бюджета, так как расходы из первой группы являются обязательными и  в любом случае  должны покрываться вашими доходами. В то же время расходы из второй и третьей группы можно уменьшить или даже совсем прекратить и таким образом экономить.

2. Расходы по регулярности платежей

2.1. Регулярные расходы

1. Ежедневные расходы: расходы на транспорт, обеды на работе, карманные деньги на обеды в школу.
   2. Еженедельные расходы: продукты питания, бытовая химия, средства личной гигиены
   3. Ежемесячные расходы: оплата жилья, телефон, коммунальные услуги, детский сад, кружки, тренажерный зал, карманные деньги и т.д.
   4. Ежегодные расходы: оплата за образование, страховки, налоги, отпуск.

2.2. Нерегулярные расходы

1. Переменные расходы: покупка одежды и обуви, покупка или ремонт бытовой техники. Расходы, связанные с праздниками, в т.ч., семейными, а также покупка лекарств и другие расходы, которые совершаются или при необходимости, как, например, лекарства, или при наличии свободных денег.
2. Бывают также сезонные расходы: подготовка к школе или к учебе в институте, организация заготовок на зиму, сезонная одежда и т.д.

При формировании бюджета с использованием приведенной классификации расходов удобнее начинать с ежегодных и сезонных, то есть самых редких расходов. Сначала необходимо определить размеры ежегодных расходов. При планировании бюджета на месяц необходимо разделить сумму на 12, чтобы она накапливалась ежемесячно постепенно. После, необходимо добавить регулярные ежемесячные расходы. Среднемесячную величину ваших расходов можно легко оценить, если вы  регулярно ведете свою домашнюю бухгалтерию с помощью специальных программ, сервисов, которые в Интернете можно найти по запросу «Домашняя бухгалтерия, семейный бюджет, личные финансы». Если же у вас нет такой статистики, то все равно придется оценить хотя бы примерно. В будущем, например, через месяц вы сможете откорректировать такие допущения. После этого добавляются среднемесячные сезонные расходы, и закладывается некоторая сумма на прочие и непредвиденные расходы, например, 10% от всех расходов.

3. Расходы по величине суммы

1. Небольшие, мелкие расходы: оплата проезда, газеты, кино, обеды в школе или на работе, расходы на хозяйственные товары и т.д.
2. Расходы средней величины: покупка продуктов питания, оплата бензина, обувь, одежда, развлечения, мелкая бытовая техника, ремонт авто и т.п.
3. Значительные расходы: авто, мебель, отпуск, ремонт, крупная бытовая техника.

При составлении бюджета на месяц такая классификация самостоятельной ценности не имеет, но важно учитывать, что если вы решите сокращать расходы и экономить, то максимальный эффект может дать экономия на самых значительных и/или регулярных расходах.

Ориентировочный перечень статей расходов

В этом разделе перейдем непосредственно к возможному перечню статей расходов вашего семейного бюджета.

Предлагаю рассмотреть несколько различных вариантов, так чтобы  можно было выбрать для себя наиболее подходящие, убрав ненужные расходы и добавив наиболее характерные или специфические для вас и вашей семьи. Приведем здесь основные категории расходов семьи. Далее, внутри категорий, тем более, если вы пользуетесь программами по ведению домашней бухгалтерии, можно будет их дополнительно группировать и детализировать с формированием внутри более мелких статей с необходимым для вас уровнем детализации. Как варианты, можно формировать статьи по алфавиту, по величине расходов, по периодам расходов.
В целях удобства использования приведу примерный общий вариант списка расходов семьи. Конечно, некоторые пункты (группы) вы сможете убрать (например, «Автомобиль», если у вас его нет), а некоторые придется добавить, к примеру, если ваша семья любит походы на природу, тогда под эти расходы стоит выделить отдельную группу. После названия группы расходов в скобках приведены наиболее часто используемые подгруппы или статьи. Это предназначено для того, чтобы было проще создать свою структуру. С целью удобства список приведен в алфавитном порядке.

Ориентировочный пример статей расходов семьи:

1. Автомобиль: (бензин, мойка, ремонт, запчасти, страховка, стоянка, техосмотр, налоги, штрафы, парковка)
2. Бизнес: товары и сторонние услуги, налоги, зарплата, реклама, офис и канцелярия
3. Благотворительность, помощь, подарки
4. Бытовая техника, компьютер, расходные материалы
5. Дети (одежда, питание, игрушки, книги, няня, мебель, услуги, развлечения)
6. Домашние животные (питание, товары для животных, услуги ветеринара)
7. Здоровье и красота (косметика, парфюмерия, салоны красоты, спорт, лекарства, услуги)
8. Ипотека, долги, кредиты (выплата по кредиту, выплата по ипотеке, досрочное погашение долга, покрытие процентов)
9. Жилье и связь (электричество, вода, тепло, газ, радио, телефон, интернет, аренда, вывоз мусора, кабельное телевидение, охрана, консьерж)
10. Налоги и страхование
11. Образование (учебники, канцтовары, плата за обучение, репетитор)
12. Одежда и аксессуары (одежда, обувь, аксессуары, украшения, химчистка, ателье, ремонт обуви)
13. Отдых и развлечение (игры, фильмы, книги, диски, журналы, кафе и рестораны, кино, фото, театр, выставки, боулинг)
14. Питание (основные продукты, деликатесы, алкоголь, еда на работе, школьные завтраки)
15. Разное (служебные расходы, карманные расходы, чаевые, взносы, банковские комиссии, нотариус, утеря денег, доставка товара)
16. Ремонт и мебель
17. Товары для дома (белье, мелкая техника, инструменты, посуда, кухонная утварь, товары для ванной, предметы интерьера)
18. Транспорт (автобус, проездные, авиа, метро, такси, электричка)
19. Хобби

Имеет ли смысл детализировать эти группы расходов более подробно? Это решайте сами, так как глубина детализации сильно зависит от вашего финансового состояния и желания тщательности отслеживания за движением ваших финансов. Если вы используете блокнот или Excel, то вначале рекомендую начать учет по самым крупным группам из этого списка, и более детально, если пользуетесь одним из сервисов по ведению личных финансов (например, www.еconera.com), который сильно упрощает учет расходов и позволяет вести учет с любой степенью детализации. При этом самые затратные группы расходов стоит детализировать. Необходимо помнить, что примерно 80% ваших расходов приходятся на 20% статей. Может оказаться, что при анализе в течение месяца учета по группам расходов вы увидите, что на обязательные платежи уходит до 80% всех расходов, а из них на продукты питания уходит до 80%, а на развлечения – до 10% всех расходов. Это означает, что стоит присмотреться к этому более внимательно и вести более детальный учет по продуктам и развлечениям, чтобы понять, куда именно уходит такая сравнительно большая часть денег.

Если вам сложно вести учет в такой подробной детализации, то для желающих вести более простую структуру домашних расходов, можно предложить, например, следующую:

1. Жилье (аренда, электричество, вода, газ, телефон, налоги, страховка, содержание дома)
2. Питание (продукты, кафе, обеды на работе, школьные завтраки)
3. Долги (кредитные карты, долги, кредиты)
4. Транспорт (автомобиль, общественный транспорт, такси)
5. Личные расходы (одежда, красота, развлечения, книги, медицина)
6. Сбережения (резервный фонд, отпуск, пенсионные накопления)
7. Другие расходы

Так как расходы на продукты питания чаще всего это самые распространенные расходы и занимают значительную часть расходов семьи, то считаю необходимым привести пример отдельной классификации расходов по этой группе:

1. Мясо и птица
2. Крупы, макароны, каши
3. Молочные продукты
4. Овощи и фрукты
5. Рыба и морепродукты
6. Детское питание
7. Полуфабрикаты замороженные (овощные, мясные, рыбные, другие)
8. Хлебобулочные изделия
9. Колбасы, паштеты, копчения
10. Консервы (овощные, рыбные, мясные, фруктовые, другие)
11. Сладкое (выпечка, шоколад, конфеты)
12. Чай, кофе
13. Орехи и сухофрукты
14. Напитки безалкогольные
15. Приправы, сиропы, соусы
16. Готовые салаты и блюда
17. Алкоголь
18. Все остальное

Уверен, что теперь вы готовы начать разработку, а самое главное, исполнения семейного бюджета и с удовольствием, и с высокой эффективностью будете вести учет своих финансов. Итак, берите в руки калькулятор, ручку и тетрадь или открывайте свой ноутбук с Excel, а еще лучше, запускайте программу ведения домашней бухгалтерии. И вперед. К финансовой независимости и свободе.
Больших вам денег!