Как сэкономить на налогах?

“В жизни неизбежны только две вещи — смерть и налоги”, — до сих пор этот постулат Бенджамина Франклина своим примером опровергали россияне (в части налогов, конечно). Однако все идет к тому, что налоговики исправят-таки ситуацию: уже сейчас они выкачивают из кошельков граждан на 70% больше, чем год назад. Делиться с государством население медленно, но верно начинает, а вот науку “стрясания” части уплаченного назад освоили пока далеко не все. Как это делать, узнал “МК”.

Вполне законный способ сэкономить на налогах — воспользоваться вычетом. То есть вернуть уплаченные налоговикам деньги. Такое право даровано гражданам, которые потратились на покупку или строительство жилья, учебу, благотворительность или поправку здоровья, включая покупку лекарств. А с 1 января этого года “вычитание” действует также и для тех, кто откладывает деньги в негосударственный пенсионный фонд или платит по некоторым видам страховок. Однако, даровав право на снижение налогового бремени, власти как будто специально максимально запутали и забюрократизировали процедуру. Морока с вычетами даже затесалась в президентскую кампанию в качестве одной из обозначенных проблем. Правда, внимания Дмитрия Медведева удостоились вычеты по НДС, с которыми мучаются активно поддерживаемые (пока больше на словах) бизнесмены. С этим “подарком”, говорят предприниматели, связываться — себе дороже. “Наша фирма отказалась от такой идеи, — поделился с “МК” один такой представитель малого бизнеса. — Ведь есть примета: обращаешься за вычетами — и налоговики активизируют и без того надоевшие нам проверки”.

Экономить на налогах пока не особо собираются и граждане, которые могли бы претендовать на имущественные и социальные вычеты. Казалось бы, кто в здравом уме и трезвой памяти откажется от экономии? Однако в одном из крупных российских банков “МК” рассказали удивительную вещь: “Многие заемщики, взявшие кредит для покупки квартиры, игнорируют возможность вычетов. Либо боятся бумажной волокиты, либо вообще о них не знают”. Так что в банке, в который обратился “МК”, теперь начали проводить “разъяснительную работу” с заемщиками еще на стадии оформления кредитов. Цель — показать, что ради денежного выигрыша можно потерпеть и “бодание” с налоговиками. Действительно, стоит ли игра свеч? Разберемся с распространенными видами вычетов. 

Если вы обзавелись домом или квартирой, можно вернуть налоги с 1 млн. руб. из потраченной суммы. А именно — получить обратно до 130 тысяч рублей, воспользовавшись правом на имущественный вычет. “До”, конечно, понятие растяжимое. Конкретная сумма, которую удастся вернуть, будет зависеть от того, сколько вы заработали за год. Причем налоговики принимают к рассмотрению, естественно, только официально задекларированные доходы. Например, заработать удалось 500 тыс. — в таком случае получайте обратно из бюджета только 65 тысяч. Однако удобство в том, что льгота отложится на следующие “налоговые годы” — пока вы не выберете всю положенную сумму (130 тысяч). Правда, вторично провернуть ту же налоговую операцию пока не получится: имущественный вычет дается один раз. Но в последнее время все слышнее стали разговоры о необходимости расширить применение этой нормы.

Впрочем, это только начало. Если жилье покупалось или строилось в кредит, то помимо вышеупомянутого миллиона можно предъявить “к оплате” еще и проценты, уплаченные кредиторам. Вычет по ним вам будут начислять по мере выплат банку. И сумма компенсации, что важно, в результате получится немалой. “Например, если покупаете квартиру за 4 млн. рублей в кредит на 20 лет, то вернуть в виде вычетов можно будет более 700 тысяч!” — рассказали “МК” в активно занятом ипотекой банке. А это, согласитесь, уже совсем иная цена вопроса!

Вскоре, если в Госдуме пройдет соответствующий законопроект, “вычитать” можно будет еще больше. Предлагаемые поправки касаются вышеупомянутого порога в 1 млн рублей, который кажется законодателям несправедливым. “Эта планка еще может быть экономически оправданна для небольших городов, где цены на недвижимость не столь велики, как в городах-миллионниках, — считает инициатор поправок, зампред Комитета Госдумы по энергетике Иван Грачев. — Для крупных городов сумма должна быть примерно 3 млн. рублей”. И впрямь: решение об установлении вычета с суммы 1 млн руб. было принято семь лет назад, когда цены на жилье еще не зашкалили. Тогда за эти деньги можно было вполне купить “двушку”. С тех пор жилье подорожало примерно в восемь раз, так что планка в 1 млн, мягко говоря, устарела. Но предлагать восьмикратное повышение депутаты не осмелились, опасаясь гнева неусыпного стража бюджета Алексея Кудрина.

Однако Минфину не понравились и предлагаемые 3 млн. В ведомстве ссылаются на то, что недополученные бюджетом средства, связанные с предоставлением вычетов, в прошлом году и так составили около 40 млрд. рублей. А увеличение размера вычета, которое плавно вытекает из законопроекта, естественно, приведет к еще большим потерям. Однако управа на “жадный” Минфин все-таки может найтись: избранный президентом, но пока еще не вступивший в должность Дмитрий Медведев не раз заявлял, что увеличение доступности жилья — дело принципиальное. Хотя, если честно, даже самые привлекательные вычеты вряд ли способны сильно помочь потерявшим надежду “оквартириться” гражданам. Больно неприлично подорожало жилье. А во-вторых, слишком уж далеко отдаляется ставка по ипотеке от “идеала” Дмитрия Медведева (винить здесь, правда, стоит не столько куратора доступности жилья, сколько отразившийся на наших банках мировой финансовый кризис).

Итак, имущественный вычет все-таки может кое-как “поднять настроение”, подпорченное огромными тратами на жилье. Решив добиваться компенсации, нужно разобраться, какой из двух способов ее получения вам подходит. Оба, надо заметить, связаны с хлопотами и беготней с бумажками.

Способ первый — действовать самостоятельно. Этот путь выгоден тем, кто получает зарплату в “конверте” или имеет собственный бизнес. По окончании календарного года, в течение которого вы купили жилье, нужно подать налоговую декларацию. В ней указать свои расходы на покупку квартиры или дома. В налоговую инспекцию по месту жительства необходимо предоставить внушительный комплект документов плюс письменное заявление. После этого открывается лицевой счет, на который государство и перечислит деньги. Конечно, это произойдет не сразу.

Способ второй — действовать через работодателя. Если у вас высокая “белая” зарплата, есть смысл получать имущественный вычет через бухгалтерию своей компании. Предоставив все документы фискалам, нужно получить у них уведомление о праве получения вычета. Максимальный срок, в который должны уложиться налоговики, — месяц. Полученный документ надо отнести в бухгалтерию — причем до окончания года, в котором приобретена квартира. Вычет вы будете получать в виде “прибавки” к зарплате: она вырастет на 13%, ведь с вас не будут удерживать подоходный налог. И так до тех пор, пока сумма вычета не будет компенсирована в полном объеме. Например, ваш вычет по процентам и по самой покупке жилья — 200 тыс. рублей. Это означает, что ежемесячно работодатель будет доплачивать вам чуть больше 2 тысяч вместо того, чтобы отдавать их государству. И более того, по вашему заявлению работодатель должен будет возвратить ранее уплаченный налог за текущий год. Однако по месту работы вы не получите возмещения за предыдущие годы, это возможно лишь через ФНС.

Получение денег из бюджета на счет в банке — процедура длительная и сложная для налоговиков, так что “возвращальщикам” нередко приходится сталкиваться с активным сопротивлением фискалов. Подача заявления на вычет еще не означает, что налоговики сразу одобрят льготу.

На практике период прохождения документов длится порядка 3,5 месяца. К этому приплюсовывается еще 30 дней на возврат документов.

Но процесс может запросто растянуться и до полугода. Процедуру получения вычетов можно ускорить (о взятках мы говорить не будем): нужно не дожидаться окончания года, а подавать заявление с документами в налоговый орган немедля.

Быстрее, как правило, удается получить деньги по социальным вычетам — за лечение, обучение и т.п. Но и здесь уровень бюрократизма высок. Процедуры примерно схожи, но деньги, конечно, совсем не те.

Вступившие недавно в силу изменения в законодательстве коснулись именно социальных вычетов. Теперь можно возвращать налоги не только после оплаты обучения и лечения вкупе с покупкой лекарств. Россияне получили право также получать вычеты по расходам, понесенным в виде взносов по добровольному медицинскому страхованию, пенсионному страхованию в негосударственных пенсионных фондах и страхованию жизни. Но беда в том, что “на все про все” установлен лимит — 100 тысяч. То есть сколько бы вы ни уплатили налоговикам, вернуть можно всего 13 тысяч (неиспользованный остаток, в отличие от покупки жилья, на следующий год не переносится!). Впрочем, можно считать это своеобразной скидкой. Юристы советуют: если сумма всех понесенных расходов превышает установленные законом 100 тыс. рублей, подавайте заявление по тем расходам, в документах, подтверждающих которые, вы уверены больше всего. Ведь фискалы вполне могут к чему-нибудь придраться и отфутболить честного налогоплательщика. 

Теперь обратимся к конкретным расходам, по которым можно получить вычеты. “Закорючек”, как уже было сказано, много, поэтому перечислим основные нюансы.

Образование. Обучаясь сами, вы, как уже было сказано, должны будете уложиться в “общий вычет” (с суммы расходов 100 тыс. рублей). А вот платное обучение ребенка (до 24 лет) имеет отдельный вычет для родителей, который можно вернуть с 50 тыс. рублей. Тут компенсация составит до 6500 рублей (вместо прежних 4940 руб.). В Налоговом кодексе с недавних пор появилось еще одно важное уточнение: обучение теперь может быть не только “дневным”, но и “очным” — то есть вычет реально получить, обучаясь и на вечернем отделении. А вот решившим обучаться за счет разрекламированного материнского капитала не повезет. Вычетов они не получат.

Лечение. На вычет можно претендовать в случае денежных затрат на медуслуги и покупку лекарств. Что касается медуслуг, то речь идет о диагностике и лечении при оказании скорой медицинской помощи, в поликлиниках, у семейных врачей, в стационарах и санаторно-курортных учреждениях. Кстати, речь идет также и о профилактике.

Обращаться за вычетом можно в связи не только с собственной поправкой здоровья, но и супруга, и детей, и родителей. Если же вам или вашей семье понадобилось особо дорогое лечение, то вычет будет предоставлен более выгодный. Наименования услуг можно найти в перечне, утвержденном постановлением правительства от 19.03.01 №201. Если в общем, то туда попали многие виды хирургического лечения, терапевтическое и комбинированное лечение рака и других тяжелых болезней, лечение крупных ожогов, трансплантация органов и т.п.

Лекарства, которые можно предъявлять к вычету, значатся в том же перечне — список довольно внушителен. Чтобы вернуть после их покупки налоги, попросите у врача рецепт в двух экземплярах: один вы предъявите в аптеку, другой представите в налоговый орган при подаче декларации. 

Отчитаться перед ФНС нужно успеть до 1 мая. Но это справедливо только для тех, кто подает декларации о полученных доходах. Что же касается вычетов, то здесь четких временных параметров не установлено. Чтобы облегчить гражданам эту задачу, глава ведомства Михаил Мокрецов в конце прошлой недели своим приказом ввел дополнительный день приема деклараций о доходах. Теперь их обязаны принимать не только в будние дни, но и по субботам. Время работы налоговых инспекций в субботу поручено установить руководителям региональных управлений. Так что больше возможностей появилось и получить вычет.

Однако там, где есть “пряники”, никогда не обходится без “кнутов”. Раздавая поблажки добросовестным гражданам, власти одновременно собираются серьезно усилить давление на неплательщиков. К этому ФНС подталкивает фактический провал в прошлом году налоговой амнистии, после которой власти получили моральное право активно преследовать всех, кто ею не воспользовался. Полученные налоговиками суммы, как назло, оказались значительно меньше, чем в других странах, проводивших подобные акции. Россияне заплатили в бюджет 3 млрд. 665,2 млн. рублей и легализовали доходы на 28,2 млрд. А жители сравнительно маленького Казахстана задекларировали имущество на 4,4 млрд. — не рублей, а долларов! Что составило 8,7% ВВП страны.

“Обиженная” таким невниманием ФНС приступила к организации тотального контроля: фискалы переходят к созданию индивидуальных электронных досье граждан, в которых учтены все уплачиваемые налоги, а также недвижимость и транспорт.

Чтобы жизнь медом не казалась, ужесточаются и законы. Например, с 1 января этого года россиян заставили декларировать… подарки. И теперь граждане при заполнении налоговой декларации должны будут показать в ней все полученные в течение налогового периода “подношения” от организаций и индивидуальных предпринимателей. Речь о подарках в денежной или натуральной форме, полученных от одного или нескольких дарителей, — если общая стоимость составит от 4 тысяч рублей. Таким образом, власти попытались исключить один из способов ухода от налогов под видом дарения.

Однако теперь получается, что организация, в которой вы, к примеру, работаете, может подложить вам свинью, даря подарки. Ведь у одаряемого возникает дополнительное обременение — обязанность подачи декларации по доходам. При этом ее непредставление в налоговый орган влечет взыскание штрафа в размере 5% от суммы налога, которую надо уплатить! Такой штраф будет капать за каждый месяц просрочки. Хотя есть утешение — более 30% от суммы не отберут. Но маразм для налогоплательщика на этом не заканчивается: для того чтобы задекларировать полученные подарки, ему необходимо знать их стоимость. То есть получил подарок в конторе — тут же интересуйся стоимостью? Это по меньшей мере неэтично.

Власти и здесь нам решили облегчить жизнь вычетом. Хотя и он в данной ситуации выглядит слегка маразматично. Вычет “осчастливленному” гражданину полагается в сумме 4000 руб. и будет применен лишь один раз.

СПРАВКА "МК"

Из каких расходов россияне вычитают налоги? (в % от всех вычетов*)

Строительство или покупка жилья 80

Образование 15

Лечение (в том числе и приобретение лекарств) 2,5

Расходы на некоторые виды страхования 2,5

* — “Стандартные вычеты” из зарплаты (вдовам военнослужащих, чернобыльцам и т.п.) в расчет не принимались. 

Для каждого вида вычета:

• заявление (в налоговой, как правило, есть образец);

• декларация (3-НДФЛ);

• стандартная справка о доходах 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии по месту работы).

Бухгалтерский “довесок” для каждого вида вычета отдельно:
— При покупке жилья:

• документы основания (договор купли–продажи, акт сдачи-приемки или свидетельство о праве собственности);

• выписка с вашего банковского счета, подтверждающая перечисление денежных средств по договору купли-продажи;

• документы о расчетах за отделочные материалы и работы (если производилась отделка).

— При расходах на обучение:

• копия договора об обучении и лицензии образовательного учреждения (или реквизиты);

• платежные документы;

• копия свидетельства о рождении (если обучаетесь не вы, а ребенок);

• сведения об очной форме обучения.

— При расходах на лечение:

• копия договора с медучреждением;

• платежные документы;

• копия документа, подтверждающего родственные отношения (если лечитесь не вы, а супруг (супруга), дети или родители).

— При покупке лекарств:

• кассовые чеки;

• рецепт.