Российский экономический тупик

В России кризис начался еще до захвата Крыма и санкций. Теперь он лишь ускорился и обострился. Остановился рост промышленного производства и даже началась рецессия, резко замедлился рост ВВП, сокращаются доходы бюджета, растет задолженность по заработной плате и безработица. Путин объясняет кризис тлетворным влиянием Запада, но при чем тут Запад? Там экономика на подъеме. Очевидно, что корни проблем внутри России.

В чем же причины кризиса самой богатой ресурсами страны мира, каковой бессменно руководит мудрый вождь? Казалось бы, такое сочетание гарантирует процветание!

Да, гарантирует. Но не всем. По данным Global Wealth Report, на долю 1% самых богатых россиян приходится 78% всех личных активов в России. Для сравнения: в США — 37%. Согласно отчету Credit Suisse, 35% финансового богатства страны в руках 110 олигархов, пользующихся расположением Путина. Вот их первая десятка:

1. Алишер Усманов - $17 млрд.

2. Михаил Фридман - $16 млрд.

3. Леонид Михельсон - $15,5 млрд.

4. Виктор Вексельберг - $15,1 млрд.

5. Вагит Алекперов – $14,8 млрд.

6. Андрей Мельниченко – $14,3 млрд.

7. Владимир Потанин – $14,2 млрд.

8. Владимир Лисин – $14 млрд.

9. Геннадий Тимченко – $14 млрд.

10. Михаил Прохоров – $13,1 млрд.

В России на каждые $11 млрд. активов приходится один миллиардер, в то время как в остальных странах мира соотношение составляет 1:171 млрд., то есть уровень социального неравенства здесь в 15 раз выше среднемирового! Такое распределение богатства возможно лишь в оккупированной, колониальной стране, из которой выкачивают все соки. Ну а колонии не могут процветать по определению. Они не для того созданы. Поэтому призывы национального лидера сосредоточиться на улучшении образования и медицинского обеспечения выглядят очередной издевательской шуткой, на которые он так горазд.

Но это общие соображения, которые неплохо бы подкрепить деталями и примерами. Когда то я работал директором, мне до сих пор интересна экономическая кухня, вот и рассмотрим какой-нибудь конкретный завод, чтобы выяснить, почему остановилось производство в России. Тем более что Путин сам пришел на помощь и благодаря ему мы можем разобраться в ситуации!

Причины российского кризиса действительно местные: это высокие налоги, дорогие ресурсы и кредиты плюс тотальная коррупция и разорительные мегапроекты – и все это на фоне беспрецедентного для мирного времени увеличения военных расходов российского бюджета. При том, что на МВД тратится больше, чем на армию. Иными словами, имеет место кризис путинского полицейско-олигархического режима. В чем он сам мог недавно убедиться, побывав в Ростове-на-Дону и посетив известный завод сельскохозяйственного машиностроения «Ростсельмаш».

Там он проявил патриотизм и заботу об отечественном производителе и попросил подготовить ему записку с объяснением, почему не переносят производство тракторов из Канады в Россию. Речь идет о компании Versatile и ее виннипегском заводе. В 2007 г. 80% ее акций приобрел ростовский «Ростсельмаш». Не знаю, подготовили ему объяснительную или нет, поэтому пользуюсь расчетами профессионалов (Почему тракторный завод останется в Канаде babkin_k). Оказывается, канадский завод никогда не переедет в Россию, потому что это невыгодно!

Раньше Россия выезжала за счет дешевой рабочей силы, однако с 2002 по 2012 гг. средняя зарплата в ней выросла почти в шесть раз, на 472%, а в Канаде всего на 30%. С такими темпами уже через 3-4 года труд в РФ будет стоить дороже, при том что производительность труда в 2-3 раза ниже. Средняя зарплата квалифицированного рабочего в Ростове в 2012 г. составляла две трети зарплаты рабочего в Виннипеге. Но в РФ в 3,5 раза выше отчисления в пенсионный фонд, в 2 раза – сборы за страхование от несчастных случаев, на треть – налог на добавленную стоимость (18% против 12%). И хотя подоходный налог в 2,8 раза ниже, в итоге на рубль зарплаты в России приходится 81 коп. налогов и отчислений, а в Канаде 72 коп. В целом на оплату труда на виннипегском заводе ушло $38,5 млн., а если перенести его в Россию было бы $28,5 млн.

Далее. Своих оборотных средств у предприятий не хватает нигде. Нужны кредиты. Средняя годовая ставка по ним в России 11,75%. Канадский завод берет под 2,3%. В итоге платежи по процентам  в Канаде составили $3,5 млн., в России были бы $17,9 млн., что больше всей его чистой прибыли!

Еще Россию выручали дешевые энергоресурсы и транспорт. Стоимость кубометра газа (везде имеем в виду 2012 г.) в Южном Федеральном Округе в среднем составила 4,594 рубля, а для завода в Виннипеге 10,461 руб. ($0,33). При потреблении заводом 3,55 млн. кубов газа в год экономия при переносе завода в Россию составит $0,657 млн. Однако «Газпром» хочет выйти на равнодоходные цены поставок на внутренний и внешний рынки и ежегодный рост тарифов это преимущество уничтожает. Электроэнергия в Канаде для крупных промпредприятий стоит в среднем 1,7 руб. за кВт ($0,055). В России тариф 3,70 руб. Так что затраты завода на электроэнергию при переносе в РФ вырастут на $2,118 млн., что куда больше  экономит на газе.

Так как топливо в России в среднем на 5,5% выше, чем в Северной Америке плюс иные факторы, то цены на перевозку грузовыми тралами в России выше канадских: в среднем 60 рублей/км против 39,4 рублей/км ($1,25). Рост издержек на транспортировку составит порядка $4,183 млн. Тарифы на железнодорожные грузоперевозки также растут: в 2008 г. самым выгодным видом транспорта для перевозок от 750 километров был железнодорожный, а в 2013 г. к его услугам прибегают при перевозке грузов на расстояние от 1500 километров. Таким образом, общий рост энерготранспортных издержек при переносе производства составит $5,644 млн. в год.

Теперь национальный колорит: на «Ростсельмаше» 150 вооруженных охранников! На заводе в Канаде всего четыре, причем их дело – контроль пропускной системы и связь с полицией. Издержки на охрану такого завода в России составят порядка $1,05 млн., что на $0,898 млн. больше, чем в Канаде. Не лучше и с бухгалтерским учетом. В России он тройной: бухгалтерский, налоговый и в соответствии с правилами Международных стандартов финансовой отчетности для компаний, составляющих консолидированную финотчетность. В Канаде единая форма учета. В РФ надо оформлять от 2 до 5 бумажных документов по одной хозоперации, в Канаде гораздо меньше. Кроме того, за год в результате 167 проверок «Ростсельмаш» предоставил контрольным органам около 41 тыс.

документов! Поэтому на российских предприятиях огромный штат бухгалтерии и финансовой службы. На канадском заводе их 14 человек, в РФ будет не менее 65 и ежегодно на их содержание уйдет $1, 8 млн. – на миллион больше, чем в Канаде. К тому же из-за сложности бухучета и документооборота менеджеры коммерческих отделов до половины рабочего времени тратят на сбор и подготовку документации. В Канаде – 10%.

Бенджамин Франклин говаривал, что в жизни неизбежны лишь смерть и налоги. Да, в России налоги не дают жить заводам! Так, ставка налога на прибыль в Канаде составляет 35%. Но с учетом вычетов и льгот по стимулированию НИОКР и модернизации производства ставка на заводе в Канаде была 16,7%. В РФ 20%.

Каковы же канадские стимулы? Во-первых, это ускоренная амортизация оборудования – 30% от оставшейся суммы ежегодно. То есть 70% стоимости можно отнести на затраты (снизить налог на прибыль) за три года. В России 30% допускается лишь в первый год, затем по 7% (при 10-летнем сроке амортизации). Инвестировать в оборудование в Канаде выгоднее.

Во-вторых, в Канаде действует программа налоговых вычетов на производственные инвестиции (Manufacturing Investment Tax Credit). В Манитобе он составляет 10% от суммы капитальных вложений. То есть при строительстве нового цеха стоимостью $10 млн. государство субсидирует завод на $1 млн. за счет снижения на эту сумму налога на прибыль (не налогооблагаемой базы, а именно выплаты по налогу). В России такого нет.

В-третьих, R&D (Research and Development) – более широкое понятие, чем НИОКР. Они включают зарплату инженеров, конструкторов, рабочих и пр., принимающих участие в разработках, затраты на материалы и компоненты, обучение персонала, приобретение производственного, научного и измерительного оборудования, проведение испытаний, износ опытного образца и т.д. И заметьте, отчетов об исследованиях для подтверждения расходов не требуется!

Проводя R&D, завод в Канаде может в течение первого года амортизировать сразу все 100% расходов и дополнительно на ту же сумму снизить налогооблагаемую базу. То есть расходы на исследования и разработки учитываются в затратах в двукратном размере! Если стоимость разработки трактора составила $20 млн., базу налога на прибыль можно уменьшить на $40 млн. – государство косвенно субсидирует производителя на $14 млн. В России такого нет. При росте затрат на НИОКР налог на прибыль в Канаде сокращается опережающими темпами и при затратах в размере 50% от прибыли налог на прибыль не взимается. В России же стимулируется изъятие прибыли из бизнеса, а не инвестиции.

Движемся далее по шкале налогов. В Канаде налог с оборота делится на федеральную часть (5%) и региональную – ставка от 0 до 8%. В среднем ы сумме получается 10%. В Виннипеге 12% (7% – местная, 5% – федеральная). Ставка НДС в РФ – 18%. Налог на недвижимость для завода в Канаде был $1,176 млн. плюс налог на бизнес $221 тыс. В Ростове-на-Дону он составляет 2,2% от балансовой стоимости плюс земельный налог 95 рублей за квадратный метр. Кроме того завод должен финансировать благоустройство прилегающих территорий и инфраструктуру.

Вывод: если завод перенести из Виннипега в Ростов, он будет платить налог на прибыль – 20%; налог на имущество – $0,54 млн.; НДС – $73,50 млн. Итого – $74,04 млн. или на $26,10 млн. больше, чем в Канаде. Как видим, производство в Канаде вести легче и выгоднее. Мало того, там действуют госпрограммы поддержки и в 2012 г. виннипегский завод получил следующие субсидии на развитие производства:

- на обучение персонала в размере 50% стоимости проекта, но не более $2000 на человека;

- индивидуальные гранты на разработку новых компонентов в размере $100-150 тыс. на проект, но не более 50% его стоимости. Так была разработана новая рама для трактора, новые пластиковые узлы, элементы капота из новых материалов;

- на снижение энергопотребления. В Манитобе государство в течение 1-2 месяцев компенсирует по программе Power Smart 50% затрат на замену ламп, сетей, установку экономичного оборудования.

Кроме производства тракторов, комбайнов и пр., Канада поддерживает потребителя этой техники, сельское хозяйство. В 2011 г. поддержка составила $7 млрд. или $160 гектар посевных площадей (в России менее $40). В рамках ВТО Канада имеет право ежегодно субсидировать экспорт сельхозпродукции на сумму $659. Россия в процессе переговоров отказалась от возможности оказывать поддержку экспорта…

Топливо для сельского хозяйства в Канаде не облагается налогами и акцизами, что снижает издержки и позволяет внедрять прогрессивные технологии. Минимизация рисков сельхозпроизводства (в том числе от наводнений, засух, неурожая) происходит за счет программы страхования маржи фермеров: в случае падения маржи производства, например, на 60%, фермер получает 42% в виде компенсации. Программа показала свою эффективность во время засухи 2006 г. (выплаты составили более $1,3 млрд.) и при наводнениях текущего года.

Благодаря этим мерам рост продаж тракторов в Канаде в первом полугодии сего года составил 8%, комбайнов 21%. В России – падение на 13% и 26% соответственно. Так что там насчет глобального кризиса в экономике, пагубно отражающегося на России, г-н Путин?

С экспортом в Канаде также неплохо! Там действует EDC, агентство по развитию экспорта. В отличие от российского аналога ЭКСАР оно не только страхует экспортные сделки, но и выдает покупателям связанные кредиты по льготным ставкам. В итоге канадский тракторный завод реализует в Казахстане 100% продукции через программы EDC, поскольку ставка связанных кредитов составляет всего 3,8% годовых. Тогда как «Ростсельмаш» в Казахстане продал всего 3% продукции через ЭКСАР, при ставке по кредиту 6%. Кроме того официальные лица канадского правительства, посольств и различных агентств первым пунктом повестки в международных переговорах ставят экспорт канадской промышленной продукции, что позитивно сказывается на его росте.

Сводя все перечисленное в итоговую таблицу, приходим к выводу, что перенос производства тракторов из Канады в Россию абсолютно невыгоден. Он ведет к огромным убыткам, либо к росту цен на продукцию. Что и подтверждают итоги работы предприятий за последние четыре года: в Канаде наблюдался рост в 1,7 раза (с $219 млн. в 2008 г. до $361 млн. в 2012 г.). Тогда как в России рост был всего на 5%, с $512 млн. до $539 млн.