Мошенников не использующих 40821 - вздрючиваем по 5.11 КоАП РФ

МАКЕТ

ИФНС-29 ЗАО г. Москвы

119454, г. Москва, ул. Лобачевского, д. 66а;

Заявитель 

ИНДЕКС Москва, ул Новопеределкинская, 

ЖАЛОБА

на нарушение требований закона об использовании специальных расчетных счетов

Заявитель проживает в доме, который считается находящимся под управлением ГБУ "Жилищник Ново-Переделкино" (далее – «Жилищник» или управляющая организация). «Жилищник» осуществляет деятельность по управлению домом с грубым нарушением требований, предъявляемым к бухгалтерскому и налоговому учету, что проявляется, в частности, в организации получения денежных средств через посредническую организацию «ГБУ МФЦ г Москвы» ( далее МФЦ или Центр или финансовый посредник).
Указанный финансовый посредник действует на рынке услуг ЖКХ незаконно. Наиболее грубым нарушением требований закона является НЕИСПОЛЬЗОВАНИЕ специальных расчетных счетов

1. Положения закона об использовании специальных банковских счетов
Отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг) регулируются Федеральным законом от 03.06.2009 No 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей от физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (далее - 103-ФЗ).

В статье 2 указанного закона определены следующие используемые в нем основные понятия

1) поставщик - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, получающие денежные средства плательщика в рамках выполнения ими функций, установленных законодательством Российской Федерации;

2) плательщик - физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком;

3) платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;

4) оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;

Согласно статье 3 закона 103-ФЗ под деятельностью по приему платежей физических лиц в целях настоящего закона признается прием платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), в том числе внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с ЖК РФ, а также осуществление платежным агентом последующих расчетов с поставщиком.

Платежный агент при приеме платежей обязан

- использовать специальный банковский счет (счета) для осуществления расчетов (часть 14 статьи 4 закона 103-ФЗ).

- сдавать в кредитную организацию полученные от плательщиков при приеме платежей наличные денежные средства для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета) (часть 15 статьи 4)

- использовать балансовый счет 40821 «Платежный агент».

Поставщик,

- при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет;

- не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами (часть 18 статьи 4).

2. Нарушения требований закона

В рассматриваемом случае поставщик – «Жилищник», и платежный агент - Центр - не используют специальных расчетных счетов при осуществлении расчетов с населением за оказанные управляющей организацией жилищные и услуги и предоставление управляющей организацией коммунальных услуг: расчетные счета организации начинаются не с чисел 40821, тогда как специальные счета должны начинаться с 40821.

Такая деятельность содержит состав административно наказуемого правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.1 КоАП РФ, в которой указано

неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов влечет наложение административного штрафа на ... юридических лиц - от 40 тысяч до 50 тысяч рублей.

3. Контроль за соблюдением требований закона

Контроль за соблюдением платежными агентами обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежными агентами и поставщиками специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей осуществляют налоговые органы РФ (часть 4 статьи 7 Федерального закона 103-ФЗ).

4. Требование особой защиты государства прав потребителя

Известно, что в некоторых случаях, инспекции отказываются проводить контрольные мероприятия под предлогом необязательности выходить с проверкой по каждому обращению. В порядке упреждения подобного отказа совершить проверку и принять процессуальное решение на предмет привлечения к ответственности правонарушителя, укажем, что потребители жилищных и коммунальных услуг, как и потребители иных бытовых услуг, пользуются особой защитой государства. В преамбуле Закона РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 No2300-1 указано о государственной и общественной защите интересов потребителей, что свидетельствует об отнесении потребителей к оценочной категории «слабая сторона», нарушения прав которой обусловлены несоблюдением положений закона «сильной стороны» - предпринимательских структур в сфере оказания услуг (продажи товаров, исполнения работ).

В Постановлении Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П также указано, что гражданин является экономически слабой стороной и нуждается в особой защите своих прав.

Стандартная защита прав потребителя состоит в установлении специальных требований к “сильной стороне”, нарушение которых сигнализирует о нарушении прав потребителей.

Сигнализируя о нарушении прав потребителей, заявитель рассчитывает, что государственный орган, к которому направлено настоящее обращение примет во внимание необходимость ОСОБОЙ защиты своих прав. Все органы, организации обязаны исполнять требования законов в исключительно в конституционно-правовом истолковании.
 

6. Ничтожность агентского договора

Упреждая отказ от проведения проверки ссылками на договорные отношения между так называемой управляющей организацией ГБУ «Жилищник Ново-Переделкино» и финансовым посредником ГБУ МФЦ, заявляем о ничтожности такой сделки, потому что от такого не может возникнуть обязанностей у лиц, не состоящих участником договора. Этот вывод подкреплен

1) законом России «О защите прав потребителей» - согласно ч. 1 ст.16 «условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами Российской Федерации в области защиты прав потребителей, признаются недействительными»;

2)позицией Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации:

Условия всякого гражданско-правового договора порождают обязательственные отношения лишь между его сторонами и дают им право требовать исполнения друг от друга, но не от третьих лиц, которые не участвуют в этом договоре. В силу пункта 3 статьи 308 Гражданского кодекса обязательство не создает обязанностей для лиц, не участвующих в нем в качестве сторон ( Постановление Президиума ВАС РФ от 22 ноября 2011 г. N 7677/11)

7. Признание потерпевшим

Обстановка, когда за спиной потребителя, управляющая организация и нанятый ею платежный агент, скрытно совершают сделку, несовместимую с законом, а значит, представляющую угрозу законным интересам потребителя, является источников постоянных стрессов у заявителя. При таких обстоятельствах возникли основания для признания заявителя потерпевшим в полном соответствии с требованиями ст. 25.2 КоАП РФ

8. Вина

Вина управляющей организации выражена в том, что, несмотря на наличие у нее возможности обеспечить соблюдение установленных норм и правил, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, учреждение не приняло все зависящие от него меры по их соблюдению.

Финансовый посредник в лице МФЦ создан государственным органом местного управления в нарушение требований к правовой основе местного самоуправления - исходя не из интересов населения, как того требует ч.2 ст.4 Федерального закона "Об общих принципах ..." (131 -ФЗ), а в интересах финансового посредника, получающего от населения денежные средства, причем в обход закона - не на специальный расчетный счет, что обуславливает "право" бесконтрольно расходовать (не исключено: присваивать) незаконно собранные с населения денежные средства.

При использовании специальных расчетных счетов денежные средства населения, уплаченные за жилищно-коммунальные услуги, сохраняются, но при использовании обычного счета они идут в погашение требований кредиторов. Таким образом отказ управляющей организации и финансового посредника использовать специальные расчетные счета обуславливает повышенный риск потерь для потребителей

В связи с изложенным в действиях юридических лиц «Жилищника» и МФЦ усматриваются признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.2 ст. 15.1КоАП РФ. На наш взгляд, обстоятельства, могущие смягчить административную ответственность, отсутствуют. Следовательно, надо назначать штраф каждому в размере не менее 45 тыс руб.

На основании изложенного

ПРОШУ

1) привлечь каждого из числа виновных юридических лиц - "Жилищник Ново-Переделкино" и МФЦ– к административной ответственности, предусмотренной частью 2 ст. 15.1 КоАП РФ

2)признать заявителя потерпевшим в порядке, предусмотренном ст. 25.2 КоАП РФ.

Приложение: копия счета-квитанции, копия судебного решения

Подпись

Дата

Здесь судебное решение

https://kad.arbitr.ru/Document/Pdf/bc9a6a38-ab2b-46f0-ae6e-1ef56d0724f6/5f9ddd53-b1e8-4806-b4af-a542​8fdb5959/A53-38918-2019_20200120_Reshenija_i_postanovlenija.pdf?isAddStamp=True 

Кратко суть 

Судебная практика подтверждает недопустимость использования банковских счетов, отличающихся от  специального расчетного (40821) для получения платы за услуги ЖКХ

Так Арбитражный суд Ростовской области принял 20 января 2020 решение об отказе в удовлетворении требований о признании незаконным и отмене постановления от 14.10.2019 № 45 межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 13 по Ростовской области о привлечении к административной ответственности общества с ограниченной ответственностью «Единый информационно-расчетный центр «Южный»

 Суд установил, что платежи от физических лиц поступают ООО «ЕИРЦ «Южный» на два счета: принятые ФГУП «Почта России»

- на расчетный счет № 40821810829051000001,

- а принятые через коммерческие банки, -

на текущий расчетный счет № 40702810629050000716 в филиале № 2351 банка ВТБ (ПАО)

Между тем согласно части 14, части 15 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 № 103 - ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» все платежи (в полном объеме) должны поступать на специальный расчетный счет 

Невнесение в полном объеме на специальный банковский счет денежных средств, принятых платежным агентом в качестве платежей за жилищные и коммунальные услуги, послужило основанием для составления протокола от 04.10.2019 № 45, в котором зафиксированы признаки наличия в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Использован материал, добытый 

Аленой Кононенко и Натой Нигма 

за что выражаю им благодарность