Казахский олигарх назвал оффшоры зятя Назарбаева

Праздники закончились, а с ними и тишина вокруг имени Тимура Кулибаева. Статья в американской «Уолл Стрит Джорнал» показала, что обвинения Мухтара Аблязова в адрес зятя президента Назарбаева не остались не замеченными на Западе. Сам же банкир, даже после того как финпол пошел в «отказ», объявив, что не сумел разглядеть криминала в предоставленных документах, решил, похоже, не сдаваться и на этой неделе продолжил бомбардировку.

Генеральному прокурору РК Мами К. А.
Председателю Агентства РК по борьбе с экономической и коррупционной преступностью
Кожамжарову К.П.
Председателю Комитета национальной безопасности РК Шаяхметову А. Ш.
Председателю Налогового комитета Министерства финансов РК Ергожину Д.

ЗАЯВЛЕНИЕ

О неуплате налогов в особо крупных размерах оффшорными компаниями, осуществляющими экспорт казахстанской нефти и контролируемыми Кулибаевым Т. А. и членами его международной организованной преступной группы.

Настоящим информирую вас о преступных действиях Кулибаева Т.А. и членов его международной организованной преступной группы по неуплате налогов в особо крупных размерах с доходов, формирующихся от деятельности на территории Республики Казахстан по экспорту казахстанской нефти через контролируемые ими оффшорные компании и их казахстанские представительства (офисы).

Реализация добываемой на территории Республики Казахстан нефти осуществляется через следующие контролируемые вышеназванными лицами компании:

• 1. «Euro Asian Oil A.G». Фактическая деятельность компании с 2001 года осуществляется через представительство в городе Алматы, находящееся по адресу: ул. Азербаева, 60. Директором представительства является Тику А. Компания ежегодно реализует около 6 миллионов тонн казахстанской нефти через морские порты Батуми, Приморск, Новороссийск.
• 2. «Sino Global Oil Pte. Ltd». Фактическая деятельность с 2006 года осуществляется из офиса в городе Алматы, находящегося по адресу: ул. Азербаева, 60. Руководство офисом осуществляет Тику А. Компания ежегодно продает Китаю более 5 миллионов тонн казахстанской нефти.
• 3. «Vitol Central Asia S.A.». Фактическая деятельность компании с 51% долевым участием Кулибаева Т. А. с 2003 года осуществляется из офиса в городе Алматы, находящегося по адресу: ул. Азербаева 60. Руководство офисом осуществляет Тику А. Компания ежегодно реализует через черноморские порты более 5 миллионов тонн казахстанской нефти.
• 4. «Uni-Oil A.G.». Фактическая деятельность компании с 2003 года осуществляется через представительство в городе Алматы, находящееся по адресу: ул. Азербаева, 60. Руководство представительством осуществляет Тику А. Компания ежегодно экспортирует в Иран около 1 миллиона тонн казахстанской нефти.

Деятельность всех вышеуказанных компании на территории Казахстана тщательно скрывается от налоговых и иных государственных органов. Суммарный экспортируемый объем данных компаний составляет более 17 миллионов тонн в год.

Учитывая, что из 75 миллионов добытой в 2009 году казахстанской нефти, 35 миллионов тонн приходится на ТОО «Тенгизшевройл» и «Карачаганак Петролеум Оперейтинг», которые самостоятельно реализуют свою нефть, Кулибаев Т.А. и его международная ОПГ являются крупнейшим нефтетрейдером в Казахстане.

Основными поставщиками нефти оффшорным компаниям, контролируемым Кулибаевым Т.А., являются дочерние предприятия АО «Разведка Добыча «КазМунайГаз», в том числе АО «Торговый Дом «КазМунайГаз».

Мелкие и средние частные нефтедобывающие компании также вынуждены отдавать добытую ими нефть преступникам, поскольку Кулибаев Т.А. препятствует их свободному доступу на внешние рынки, используя в качестве инструментов давления государственные органы и АО «КазТрансОйл».

Ежегодный доход Кулибаева Т.А. и его международной ОПГ от экспорта казахстанской нефти через вышеназванные оффшорные компании, фактически действующие через свои казахстанские представительства и офисы, и на территории Республики Казахстан составляет не меньше 30 миллионов долларов США.

Эти доходы подлежат обязательному налогообложению в силу образования постоянного учреждения согласно ст. 191 Налогового кодекса РК поскольку:

- Согласно подпункту 2 пункта 1 ст. 193 постоянным учреждением нерезидента в Республике Казахстан признается постоянное место деятельности в Республике Казахстан, через которое он осуществляет предпринимательскую деятельность, включая ...любое место управления.

- Согласно подпункту 2 пункта 3 ст. 191 нерезидент также образует постоянное учреждение в Республике Казахстан при реализации товаров с определенного места на территории Республики Казахстан. При этом постоянное учреждение образуется с даты начала осуществления такой деятельности.

- Согласно пункту 12 ст. 191 деятельность нерезидента образует постоянное учреждение независимо от отсутствия регистрации нерезидента в качестве налогоплательщика в налоговых органах или учетной регистрации в органах юстиции.

- Далее пункт 13 ст. 191 устанавливает, что датой начала осуществления деятельности нерезидентом в Республике Казахстан в целях применения настоящего Кодекса признается дата заключения одного из следующих контракта (договора, соглашения) на приобретение товаров в Республике Казахстан в целях реализации.

Все доходы Кулибаева Т.А. и его международной ОПГ от экспорта и продажи казахстанской нефти подлежали налогообложению по ставкам, предусмотренным налоговым законодательством Республики Казахстан. В настоящее время доходы нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан через постоянные учреждения, облагаются подоходным налогом по ставке 20% плюс 15% налогом на чистый доход.

Соответственно, только за 2008 год Кулибаев Т.А. и члены международной ОПГ должны были перечислить в бюджет Республики Казахстан более 10 миллионов долларов, поскольку чистый доход вышеназванных компаний от продажи казахстанской нефти составил 35 миллионов долларов (смотри письмо компании «Merix International Ventures Ltd.» от 23 октября 2008 г.).

Таким образом, в результате преступных действий Кулибаева Т.А., совершенных по предварительному сговору в составе группы лиц, Республике Казахстан был нанесен ущерб в особо крупном размере, что подпадает под следующие составы преступлений, предусмотренных Уголовным Кодексом Республики Казахстан:

1. Злоупотребление должностными полномочиями лицами, уполномоченными на выполнение государственных функций, либо приравненным к ним — статья 307 УК РК.

2. Неуплата подоходного налога в особо крупных размерах с доходов, сформировавшихся на территории Республики Казахстан - статья 211 УК РК.

3. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем —статья 193 УК РК.

Прошу вас принять необходимые меры для пресечения преступных действий Кулибаева Т.А и членов его международной ОПГ, восстановления нанесенного Республике Казахстан материального ущерба и наказания преступников в строгом соответствии с действующим законодательством, а также проинформировать меня о результатах рассмотрения настоящего заявления.

Приложение: всего на 7 листах.

Гражданин Республики Казахстан Аблязов М.К.