«Конвертируемые» деньги. Пять способов незаконной «обналички»

Клиенты у офиса Мастер-банка на Ленинском проспекте в Москве.

© Константин Родиков/РИА Новости

Закрытие Мастер-банка и другие громкие дела, связанные с «обналичкой», заставили говорить о кампании, направленной против нее. Но вместе с тем, по мнению многих бухгалтеров, система налогообложения в России практически не даёт возможности работать честно, до 90% прибыли может уходить на различные отчисления в пользу государства. Работать же в убыток не хочется никому, вот руководители и начинают использовать различные «серые» схемы для обналичивания денег. Каким образом «бабки» проходят мимо казны, попробовал разобраться корреспондент «Ридуса».

Работать в убыток не хочется никому, вот руководители и начинают использовать различные «серые» схемы для обналичивания денег. Ну а спрос рождает предложение. Эту аксиому рынка как нельзя лучше доказывают различные схемы «обналички». Достаточно ввести в строку поисковика запрос об обналичивании финансов, и Интернет предложит вам сотни различных фирм, специализирующихся в этой сфере. Впрочем, большинство описываемых в Сети схем сегодня уже на актуальны, правоохранители их внимательно отслеживают.

Правда, прежде, чем переходить к сложным схемам сегодняшнего дня, стоит сначала отметить самую простую. Вечную. Самостоятельную. Бухгалтер обналичивает средства с расчетного счета предприятия официально по чеку, а затем списывает данную сумму на хозяйственные нужды по фиктивным финансовым документам.

Ну а сам "кэш" идет, например, на покрытие "серых" зарплат. Впрочем, такая схема работает исключительно с небольшими суммами в столь же малых конторках. Причем схема эта довольно легко раскрываемая, способная пройти лишь самую поверхностную проверку. Ее применяют обычно те организации, что не сильно опасаются внимания фискальных органов. Ну а тем, кто работает с большими объемами безналичных денег, тем, у кого на предприятиях работают сотни и тысячи человек, им приходится искать и придумывать более сложные "обнальные" схемы.

© Ben Dec/flickr.com (CC BY ND 2.0)

Конвертационные центры. Это – самая простая и топорная схема вывода финансовых средств. На «левые», потерянные паспорта или бомжей регистрируются фирмы-однодневки. Отследить такие конторы достаточно сложно. Если компания прибегает к подобным услугам, в её распоряжении есть сразу несколько таких «мало живущих» фирм. На случай, если какие-то из них «прикроют». Обычно такие подставные конторы предоставляют несуществующие товары или услуги, оказанные виртуально. Деньги по «безналу» переводятся на расчетный счёт «однодневного» партнёра, затем снимаются в банке по чеку, и, за вычетом оплаты услуг по обналичиванию, возвращаются владельцу. Стоит отметить, что, по словам специалистов, компании, рекламирующие такие услуги через Интернет, чаще всего просто кидают своих клиентов на всю сумму. Настоящие «прачечные» ведут свой бизнес по-тихому, без лишней рекламы.

© Robert Scoble/flickr.com (CC BY ND 2.0)

"Карточный обнал". Развитие электронных платежей родило новый вид мошенничества на обналичивании – использование пластиковых дебетовых банковских карт, зарегистрированных на подставных лиц. Карты эти, понятное дело, остаются в распоряжении компании. Дальше – дело техники. На счета сотрудников, например, можно перевести крупные суммы денег в виде долгосрочных займов. Впрочем, и здесь есть свои узкие места. Платежи за рекламу или займы требуют специального подтверждения, их легко проверить. Кроме того, существует лимит на снятие средств в банкомате или кассе. Чтобы обналичить крупную сумму, придётся писать специальное заявление. Вместе с тем, по словам экспертов, это самая популярная на сегодня схема «обналички» небольших объемов средств.

"Социалка" и благотворительность. Сотрудничество с различными благотворительными организациями и прочими НКО при определённых условиях также может быть очень выгодным, необходимо лишь иметь хорошие «подвязки» среди руководителей меценатствующих организаций. На счёт аффилированных благотворителей поступает крупное пожертвование. Те, в свою очередь, отправляют полученные средства на уставные цели, например, на целевую помощь своим сотрудникам. Работники же эти существуют, в основном, на бумаге, «мёртвые души». Фонд получает за содействие свой процент, остальные деньги «чёрным налом» возвращаются жертвователю. Проверить получение матпомощи физлицами очень сложно. Из-за особенностей нашего законодательства, особо крупные суммы при использовании такого метода обналичить не получится, зато можно сэкономить на «зарплатных» налогах.

Простой вексель.

Использование векселей – ещё одна «красивая» методика. «Жадный» руководитель выписывает простой вексель в счёт поставки товаров, произведённой «подставной» фирмой. В конце концов, долговое обязательство оказывается в руках торговца ценных бумаг, который продаёт его «нужному» физлицу по цене в сотни раз ниже номинала. Затем резко подешевевший вексель продаётся по номиналу компании, которая его выписала, после чего деньги обналичиваются на вполне законных основаниях. По мнению специалистов, вексельная методика пока довольно экзотична в России и применяется не слишком часто, так как вся процедура занимает довольно долгий период.

Кредит "на развитие бизнеса". Если среди банковских руководителей есть свои люди, то финансовую структуру и вовсе можно «швырнуть на бабулес». Кредитование фирм-однодневок достаточно популярный вид мошенничества, на использовании такой схемы погорел не один банк. ООО с уставным капиталом тысяч в двадцать и подставным гендиректором обращается в банк за получением кредита. При наличии хороших связей, такой кредит выдаётся, за "откат", разумеется. Полученные деньги оседают в карманах аферистов. Убытки терпит банк. Любопытно, но в соответствии с нашим законодательством, ответственность за использование такой схемы несёт лишь зиц-директор компании, чаще всего бомж или наркоман, продавший свои паспорт и подпись за скромное вознаграждение, ну и сам банк. Учредитель же ООО не несёт никакой ответственности по долгам организации.

По словам экспертов, закрытие самой большой «прачечной» в России в лице Мастер-банка вызовет удорожание услуг по «обналичке». Впрочем, обычных граждан эти проблемы вряд ли коснутся. Больше всего пострадают владельцы оптовых рынков и продуктовых баз, ведь на них, в первую очередь, и нацелена борьба с «кэшем».